Ее задача - представить в систематизированном виде криминалистическую характеристику такого розыска, сведения о наиболее значимых, типичных и высокоинформативных источниках доказательственной и ориентирующей информации, позволяющих успешно решать стоящие перед ним задачи, а также особенности деятельности по получению и использованию международной правовой помощи при розыске и аресте за рубежом денежных средств и имущества, полученных преступным путем.
§ 3.1. Криминалистическая характеристика международного розыска денежных средств и имущества, полученных преступным путем.
Розыск традиционно трактуется как разрабатываемая криминалистикой система следственных, розыскных и оперативно-розыскных мероприятий, направленных на установление и задержание преступника, обнаружение и изъятие похищенного имущества, оружия и орудий преступления, а также иных объектов, имеющих значение для расследования и разрешения дела по существу.
1 Зарегистрирована в Министерстве юстиции Российской Федерации 4 июля 1998 г., регистрационный № 1536. / См.: Российская газета, 25 июля 1998 г.2 См.: Белкин Р.С. Курс криминалистики: В 3 т. - М.: Юристь, 1997. - т. 3. - с. 179.3 См.: Антипов В.П. Организация и производство розыска следователем военной прокуратуры: Учебное пособие. - М, 1985. - с. 1.
Ill
Существуют различные основания для классификации видов розыска. Однако независимо от таких оснований, наряду с классическими, в последние годы выделяются новые его виды. Так, к традиционному разделению по характеру искомых объектов на а) розыск скрывшегося преступника, б) розыск предметов, в) розыск трупов, практикой добавился розыск денежных средств и имущества, полученных преступным путем. К традиционному разделению розыска в соответствии с территорией, охватываемой им, на местный и всероссийский, добавился межгосударственный (на территории стран СНГ)1 и международный (на территории иных государств, входящих в Интерпол) розыск. По органам его проводящим: а) розыск, организуемый и проводимый органом дознания по делу, находящемуся в его производстве; б) розыск организуемый и проводимый следователем, как лично, так и через органы дознания по делу, находящемуся в его производстве (следственный розыск); в) розыск обвиняемого органами МВД по постановлению следователя, вынесенному в соответствии со ст. 196 УПК РСФСР.
Представляется, что как межгосударственный, так и международный розыск, в зависимости от искомых объектов, может быть условно разделен на: а) розыск преступников; б) розыск похищенного автотранспорта; в) розыск похищенных и* утраченных предметов, представляющих историческую или художественную ценность; г) розыск похищенного нарезного огнестрельного оружия, боеприпасов и взрывчатых веществ; д) розыск похищенных и утраченных номерных вещей, имеющих большую ценность или явившихся продуктом преступной деятельности (документы, ценные бумаги, фальшивые деньги и т.д.); е) розыск денежных средств
и имущества, полученных преступным путем.
Кроме того, в зависимости от места совершения преступлений, которыми обусловлен международный и межгосударственный розыск, он может быть разделен на осуществляемый в связи с совершением преступления на территории государства (в связи с расследованием уголовного дела российскими правоохранительными органами) и осуществляемый в связи с совершением
См.: Межгосударственный розыск лиц, скрывшихся от следствия и суда на территории СНГ: Методическое пособие / Отв. редактор А.Б. Соловьев - М., 1998. - с. 3.
2 Как и всякая иная классификация, приведенная не может претендовать на точность в разграничении объектов розыска. Достаточно отметить, что все выделяемые в ней виды, за исключением розыска преступников, имеют своим объектом материальные образования, т.е. имущество различных видов. Выделение в отдельный объект розыска денежных средств и имущества, полученных преступным путем, предполагает, что его первоосновой являются именно денежные средства, а имущество подлежит розыску лишь как приобретенное за счет расходования этих денежных средств. Данное выделение основано, прежде всего, на их основном криминалистически значимом признаке - заведомо незаконном характере получения и вывоза (иного перемещения, перевода) таких денежных средств за рубеж и их расходования там. Доходы от преступной деятельности не выделяются в самостоятельный объект розыска поскольку являются составной частью упомянутого. Конфискация является конечной целью такого розыска, поскольку во всем мире полученные преступным путем денежные средства, ценности, имущество и доходы от преступной деятельности, подлежат изъятию. С учетом этого имущество обвиняемого, подлежащее конфискации, представляется возможным включить в единый объект розыска.
преступления за рубежом (обстоятельства которого расследуются компетентными органами иностранного государства).
С учетом изложенного, под международным розыском полученных преступным путем денежных средств и имущества следует понимать организуемую и осуществляемую следователем по находящемуся в его производстве делу, как лично, так и через органы дознания, деятельность по обнаружению и обеспечению сохранности (аресту) находящихся за пределами государства денег, ценностей и имущества, полученных преступным путем, и (или) принадлежащих обвиняемому, а также доходов от преступной деятельности, их истребованию из-за рубежа для использования в уголовном судопроизводстве в качестве доказательств, возмещения ущерба и последующей конфискации по приговору суда.
Поисково-познавательная деятельность при международном розыске денежных средств и имущества, полученных преступным путем, носит многоплановый характер и на каждом его этапе решает задачи, направленные, в первую очередь, на собирание доказательств об обстоятельствах совершения преступления и сокрытия его материальных результатов за рубежом.
Одним из способов их решения является обнаружение, фиксация, изъятие, исследование носителей информации, ее получение в соответствии с нормами уголовного процесса, использование в доказывании по уголовному делу. Пути и методы получения информации для последующей постановки задачи о розыске и наложении ареста за рубежом предопределяются способами совершения предшествующих сокрытию денежных средств и имущества конкретных преступлений и методикой их расследования.
Практически все способы совершения преступлений, связанных с перемещением за границу полученных преступным путем денежных средств и имущества, имеют свои индивидуальные, присущие только им признаки, по которым их можно распознать и классифицировать в отдельные большие группы. Их существо предопределяет порядок получения исходных данных для выдвижения розыскных версий.
Изучение следственной и судебной практики 1991 - 1998 гг. позволяет условно выделить три большие группы преступлений, при совершении которых денежные средства и имущество перемещаются за границу: а) за счет банковских операций; б) за счет экспортных операций; в) иными способами.
1. Перемещение за границу денежных средств при совершении преступлений, связанных с осуществлением банковских операций широко распространено в силу выполняемой банками посреднической функции между1 См.: Зуйков Г.Г. Криминалистическое понятие и значение способа совершения преступления // Тр. ВШ МООП СССР. - Вып. 15. - М., 1967. - с. - 44; Зуйков Г.Г. Поиск преступников по признакам способов совершения преступлений: Учебное пособие. - М., 1970. - с. - 28.
участниками финансовых или коммерческих сделок. Оно осуществляется в связи с совершением преступлений следующими способами:
1.1. Способы, связанные с собственной деятельностью банков и их должностных лиц.1.1.1. Хищение денежных средств с использованием подложных кредитовых АВИЗО, покупка валюты на полученные денежные средства и ее перечисление на счета физических и юридических лиц в зарубежные банки.1.1.2. Хищение денежных средств с использованием подложных чеков «Россия», покупка на них валюты и перечисление на счета физических и юридических лиц в зарубежные банки.1.1.3. Получение подконтрольными руководителям банков предприятиями, зарегистрированными в России или за рубежом, кредитов без представления необходимых обоснований или под подложные гарантийные письма или поручительства и их перевод на счета юридических лиц в зарубежные банки, с последующем перечислением на личные счета. Списание кредитов по подложным документам об оказании маркетинговых услуг за рубежом.1.1.4. Хищение денег в банке бухгалтером банка путем оформления фиктивных мемориальных ордеров о зачислении безналичных денежных средств со счета невыясненных поступлений на расчетные счета различных организаций -клиентов этого банка; сговор на хищение с распорядителями счетов этих организаций либо обман их; перечисление этих денежных средств на счета физических и юридических лиц в зарубежные банки.1.1.5. Получение банком денежных вкладов населения на законных основаниях, имитация финансовой деятельности, конвертация в валюту и ее перечисление на счета различных физических или юридических лиц в зарубежные банки, ликвидация или объявление банка банкротом.1.1.6. Выпуск неучтенных депозитных сертификатов банка и их присвоение с использованием служебного положения; предъявление через подставных лиц официальным порядком в банк сертификатов для погашения с последующей покупкой и переводом за рубеж валютных денежных средств на банковские счета физических и юридических лиц.1.1.7. Предоставление межбанковских кредитов по «двойной ставке». В этом случае у банка-кредитора имеется экземпляр договора с заниженным показателем процентных выплат, а в банке-заемщике - с реальными показателями. При выплате процентов по договорам разница перечисляется не на счета банка-кредитора, а на другие, подконтрольные его должностным лицам счета за границей.1.1.8. Заключение банком договора о совместной деятельности со страховой фирмой; оформление краткосрочных договоров страхования жизни руководителей банка; перечисление страховой фирме безналичных денежных сумм по договору о совместной деятельности; получение по истечении срока договора страховых сумм
путем направления в страховую фирму письма с предложением перечислить причитающиеся деньги на счет за границей (с различными обоснованиями).
1.1.9. Перечисление на счета физических и юридических лиц за границей непредусмотренных договорами межбанковского или иного кредитования комиссионных платежей за услуги, связанные с выдачей кредитов в условиях, когда для этого не имелось оснований.1.1.10. Неофициальное (без получения разрешения ЦБ РФ и уведомления налоговых органов) создание представительства банка за рубежом, аренда жилых помещений для него и перечисление для поддержки представительства на счета физических или юридических лиц денежных средств, которые фактически присваиваются или используются представителями руководства банка при нахождении за рубежом.1.1.11. Создание за рубежом (как правило, в оффшорной зоне) подконтрольной компании, с которой систематически подписываются контракты на поставку необходимого банковского оборудования, оказание различных услуг товара (как правило, это сырье) по заведомо завышенным ценам. Компания выступает посредником, заключает и обеспечивает исполнение необходимых договоров с третьими сторонами, проводя расчет по нормальным ценам. Извлеченная не учитываемая и необлагаемая налогами прибыль зачисляется на счета за рубежом.1.1.12. Предоставление межбанковских кредитов, возврат долга и процентов по которым изначально не предполагается, расположенным в оффшорных зонах банкам, контролируемым руководством российских банков, предоставивших кредит. Последующее перечисление Денежных средств на иные счета физических и юридических лиц в иностранных банках.1.1.13. Получение валютных средств путем продажи поддельных ценных бумаг (векселей, государственных и иных облигаций, чеков, депозитных и сберегательных сертификатов и т.д.), их перевод и зачисление на счета в зарубежных кредитно-финансовых учреждениях.1.1.14. Хищение с использованием подложных документов компенсационных начислений на умерших граждан, их перечисление на счета физических или юридических лиц, конвертация и перевод за рубеж (характерно для системы Сбербанка России).1.2. Способы, связанные с собственной деятельностью клиентов банков:1.2.1. Получение юридическим лицом кредита (ссуды) банка без представления необходимых обоснований или под подложные гарантийные письма или поручительства, их перевод на счета юридических лиц в зарубежные банки, с последующем перечислением на личные счета.1.2.2. Предъявление на товарной бирже подложной складской расписки о наличии товаров и выставлении на продажу лотов этих товаров; заключение
договоров на их продажу с предварительной оплатой поставки; конвертация предоплаты и ее перевод за границу на банковские счета физических или юридических лиц без выполнения условий договоров.
1.2.3. Открытие в банке расчетного счета с использованием похищенных учредительных документов, бланков, печатей прекратившей свое существование организации; заключение кредитных договоров с банком; перечисление денежных средств за границу во исполнение подложного контракта.1.2.4. Получение кредитов и их перечисление на счета за границу фиктивными предприятиями (лжепредприятиями), а также путем фальсификации документов и иных приемов обмана, вследствие чего создается ложная картина относительно возврата полученных средств и представленного обеспечения.1.2.5. Учреждение группы предприятий (юридических лиц) одним и тем же лицом (лицами), получение одним из них крупного кредита, его «распыление» путем перечисления по подложным договорам на счета других предприятий, конвертация и перевод за рубеж на банковские счета физических или юридических лиц.1.2.6. Перечисление специально созданному для ' этой операции иностранному юридическому лицу за границей денежных средств по мнимой сделке, их последующее перечисление на счета конкретных физических лиц в иностранных банках.1.2.7. Получение валютных средств путем продажи поддельных ценных бумаг (векселей, государственных и иных облигаций, чеков, депозитных и сберегательных сертификатов и т.д.) с их зачислением на счета юридических лиц за рубежом.1.2.8. Получение коммерческой или некоммерческой организацией от юридических и (или) физических лиц (инвесторов) денежных средств на основании заключаемых договоров (поручения или траста, инвестирования строительства жилья или долевого участия в строительстве такового и т.д.), последующее невыполнение или неполное выполнение условий договоров и присвоение денежных средств, их конвертация и перевод за границу на счета юридических и физических лиц.1.2.9. Зачисление предприятием, осуществляющим экспортные операции, валютной выручки не на транзитный счет в уполномоченном банке, как это предусмотрено Инструкцией Центрального Банка РФ от 29 июля 1992 г. № 7 «О порядке обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации», а на текущий валютный счет. В результате таких операций утаивается валюта от обязательной продажи ее части на внутреннем валютном рынке, которая используется в дальнейшем для переводов за рубеж.1.2.10. Открытие вторых валютных счетов предприятиями, зарегистрированными и осуществляющими свою хозяйственную деятельности в регионах России, в банках гг. Москвы или Санкт-Петербурга. При этом они проводят часть своих сделок по счетам в банках своих городов и в соответствии с их балансом платят налоги, а наиболее значительные и крупные операции осуществляют через вторые валютные счета, вследствие чего скрывается от налоговых и других контрольных органов наличие значительных валютных средств, которые переводятся за рубеж.1.2.11. Принятие страховыми компаниями, в нарушение валютного законодательства, страховых взносов на территории России в валюте. Через страховые компании, имеющие филиалы за рубежом (совместные предприятия, зарегистрированные, как правило, в оффшорных зонах), валютные средства перечисляются на счета за границу.1.2.12. Перевод средств за рубеж путем создания представительств, в первую очередь, в оффшорных зонах. При этом расходы на открытие представительств в различных странах и оплату пребывания там должностных лиц российских компаний и фирм не соответствуют фактическим затратам. Большинство, так называемых, «представительств» являются таковыми лишь в документах российских предприятий и банков, поскольку для их создания за рубежом требуются разрешения соответствующих государственных органов стран размещения, а получение таких разрешений связано со значительными трудностями.2. Перемещение за границу денежных средств при совершении преступлений, связанных с осуществлением экспортных (импортных) операций.2.1. Российская организация создает за рубежом (как правило, в оффшорной зоне) дочернюю компанию, на которую негласно возлагается роль посредника. С нею подписывается контракт на поставку товара, но он сразу же отправляется третьей фирме, с которой «своя фирма» заключает соответствующий контракт. Российская компания продает посреднической компании товар по цене ниже мировой, а та реализует его третьей компании по среднемировой цене. Полученная в результате совершенного мошенничества разница зачисляется на банковские счета юридических лиц за рубежом.2.2. Российское предприятие достигает негласной договоренности с иностранной компанией - получателем товара о внесении в контракт заведомо заниженной цены. В дальнейшем покупатель выплачивает половину разницы между контрактной и реальной стоимостью товара путем перечисления денежных средств на счет юридического или физического лица за рубежом, указанный продавцом.2.3. Создание «фирм-однодневок». Этот механизм предполагает создание, как правило, небольшого предприятия, которое занимается экспортом сырья или
товаров и используется в качестве буфера для более крупных предприятий. Зачастую подобный механизм реализуется путем выдачи крупного кредита коммерческим банком «фирме-однодневке», созданной через подставных лиц самим банком либо его руководством. После получения кредита «фирма-однодневка» исчезает, кредит не возвращается, а полученные таким образом денежные средства переводятся за границу на счета юридических лиц, принадлежащих на правах собственности организаторам преступления.
2.4. В ходе экспортной операции валюта не полностью перечисляется на счет в российский банк, часть ее остается на специально открытых для этого банковских счетах юридических лиц за рубежом.2.5. Перечисление на счета юридических и физических лиц в зарубежных банках денежных средств, полученных в оплату товаров, доставленных за границу контрабандным путем.3. Перемещение за граниг^у денежных средств, полученных в результате совершения иных преступлений.3.1. Изъятие денежных средств путем проникновения в компьютерные сети российских и иностранных банков, их перечисление на счета юридических или физических лиц в зарубежных банках или в оплату за приобретенные товары и оказанные услуги.3.2. Отсутствие лимитов обмена наличных рублевых средств на валюту привело к тому, что через обменные пункты различных банков конвертируются крупные суммы денег, значительная часть которых имеет незаконное происхождение. В дальнейшем эти средства используются для проведения незаконных валютных операций и вывоза капиталов из страны (фиктивные импортные операции, вложение валюты в банки и получение кредитных карточек, используемых в дальнейшем для покупки недвижимости и ценных бумаг за рубежом, и т.п.).3.3. Размещения на счетах юридических или физических лиц в банках за рубежом денежных средств, выплаченных различным должностным лицам в качестве взяток.3.4. Размещения на счетах, обслуживаемых с использованием пластиковых карт, больших сумм денежных средств, полученных при совершении иных преступлений (например, связанных с незаконным оборотом наркотиков), их последующее снятие за рубежом или приобретение на них различного имущества, объектов недвижимости.3.5. Нелегальная (по предварительному сговору с представителями таможенной службы) доставка через таможенную границу наличных денежных средств, полученных в результате совершения различных преступлений, с последующим размещением на счетах юридических и физических лиц в иностранных банках и кредитных учреждениях.
Приведенная классификация не претендует на полноту перечисления всех возможных способов перемещения за границу денежных средств и имущества, полученных преступным путем, поскольку в условиях совершенствования национального законодательства, организационных изменений в деятельности правоохранительных и контролирующих органов, появляются все новые и новые механизмы, используемые для вывоза за пределы страны денежных средств и имущества, полученных преступным путем.
В ходе розыска нередко выявляются факты совершения и других преступлений, чаще всего, должностного подлога, хищения бланков документов различных предприятий, организаций и учреждений, уклонение от уплаты налогов и других.
В связи с этим условия осуществления международного розыска полученных преступным путем денежных средств и имущества характеризуются постоянным усложнением.
Вместе с тем, важное значение для решения его задач имеет то обстоятельство, что при большом многообразии видов противоправной деятельности по размещению за рубежом денежных средств и имущества, полученных преступным путем, являющейся составным элементом самых различных преступлений, все они сходны в принципиальных чертах и с точки зрения общих признаков, механизма следообразования, круга и характера носителей источников криминалистически значимой информации.
Неслучайно поэтому типичными и наиболее высокоинформативными носителями и источниками доказательственной информации о нахождении за рубежом денежных средств и имущества, полученных преступным путем, с использованием которой и должен проводиться розыск, являются:
а) документы расположенных на территории России и за рубежом банков, через которые в абсолютном большинстве случаев осуществляются операции по перечислению полученных преступным путем денежных средств за границу;
б) документы государственных регистрационных органов зарубежных стран и сопутствующие им учредительные, регистрационные, финансовые и бухгалтерские документы юридических лиц, созданных за рубежом.
§ 3. 2. Банковские документы, как источники сведений о нахождении за рубежом денежных средств и имущества, полученных преступным путем.
Проведенное исследование показало, что материальные следы всех без исключения способов совершения преступлений, связанных с переводом за рубеж денежных средств, полученных преступным путем, в той или иной мере отражаются в банковских документах.
Осуществление перемещения денежных средств, полученных преступным путем, за границу с использованием банковских технологий обусловлено, в первую очередь, тем, что согласно Указу Президента РФ «О дополнительных мерах по ограничению налично - денежного обращения» от 14 июня 1992 г. № 6221 все хозяйствующие субъекты независимо от организационно-правовой формы и сферы деятельности обязаны хранить свои денежные средства в кредитных организациях и производить расчеты по своим обязательствам с другими организациями в безналичном порядке. Банки хранят денежные средства организаций на их счетах, зачисляют поступающие на эти счета суммы, выполняют распоряжения организаций об их перечислении и выдаче со счетов и о проведении других банковских операций, предусмотренных банковскими правилами и договором (п. 1.2 Положения о безналичных расчетах в Российской Федерации).
Учитывая механизмы, используемые при совершении переводов за рубеж денежных средств, полученных преступным путем, представляется возможным выделить четыре группы банковских документов.
Документы, отражающие и характеризующие операции по клиентским счетам в российских банках, имеющие значение источников информации при' розыске за рубежом полученных преступным путем денежных средств и имущества.
Согласно Порядку применения положений Указа Президента РФ от 23 мая 1994 года № 1006 юридические лица могут иметь расчетные, текущие, депозитные, аккредитивные, ссудные, валютные, по капитальным вложениям и другие счета. В соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» клиенты банков вправе открывать необходимое им количество расчетных, депозитных и иных счетов в любой валюте.
Основанием для открытия расчетных, текущих счетов является договор банковского счета (договор о расчетно-кассовом обслуживании) заключаемый между клиентом (юридическим лицом либо индивидуальным предпринимателем) и банком. В соответствии с этим договором банк обязуется принимать и зачислять денежные средства, поступающие на счет клиента, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проводить по нему другие операции. Все счета, открываемые банком, регистрируются в книге
1 См.: Ведомости Съезда народных депутатов и Верховного Совета Российской Федерации. 1992.-№25.-Ст. 1418.2 См.: Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации: Приложение к письму Центрального банка России от 9.07.92 г. № 14 (с изменениями, внесенными приказом Центрального банка России от 8.04.96 г. № 271).3 См.: Совместное письмо Госналогслужбы РФ от 13.08.94 г. № ВГ-4-13/94н, Минфина РФ от 13.08.94 г. № 104 и Центрального банка России от 16.08.94 г. № 104.4 См.: Ст. 30 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» от 2.12.90 г. (в редакции Федерального закона от 3.02.96 г.) / Ведомости Верховного Совета РСФСР. - 1990. - № 27. -Ст. 337; Собрание законодательства Российской Федерации. - 1996. - № 6. Ст. 492.
регистрации открытых счетов, которая хранится у главного бухгалтера банка или его заместителя. В этой книге должны быть следующие данные: дата открытия счета, дата и номер договора об открытии счета, наименование клиента, наименование счета, номер лицевого счета, порядок и периодичность выдачи выписок счета, дата сообщения налоговым органам об открытии счета, дата закрытия счета.
В банки для открытия счета, как правило, представляются: копия учредительных документов (в зависимости от организационно-правовой формы хозяйствующего субъекта такими документами являются устав либо договор учредителей), нотариально заверенная карточка с образцами подписей лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, и оттиска печати, а также документы. подтверждающие государственную регистрацию и постановку клиента на учет в налоговых и иных органах.
На каждого клиента банка заводится юридическое дело, в котором хранятся документы об открытии счета, изменении права подписи, о полномочиях по распоряжению счетом, заявления-обязательства об открытии ссудных счетов и т.д.
За счет перечисления средств с расчетного (текущего) счета клиента банка может формироваться его депозитный счет, основанием для открытия которого является договор банковского вклада (депозита). Основное отличие договора банковского счета от договора банковского вклада состоит в том, что последний не допускает осуществления текущих расчетных операций. По окончании срока депозитного договора сумма вклада должна быть возвращена юридическому лицу в безналичном порядке путем ее перечисления на его расчетный, текущий счет. Однако юридическое лицо вправе дать указание банку о перечислении суммы депозита по его окончании на счет третьего лица.
Средства, полученные хозяйствующим субъектом в качестве банковского кредита, перечисляются на ссудный счет, на котором учитывается задолженность заемщика перед банком. В соответствии с кредитным договором банковская ссуда может быть направлена на расчетный (текущий) счет заемщика либо на оплату кредитуемых материальных ценностей и затрат.
Валютные средства хозяйствующего субъекта, являющегося резидентом, хранятся на его валютном счете, открытом в уполномоченном банке. На основании представленных клиентом документов (аналогичных представляемым для открытия расчетного (текущего) счета) банк заключает с ним договор о расчетно-кассовом обслуживании. Валютный счет фактически состоит из двух счетов - текущего и
1 В соответствии со ст. 1 Закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 09. 10. 92 г. к резидентам относятся: физические лица, имеющие постоянное местожительство в России; юридические лица, находящиеся на территории России и зарегистрированные в России, в том числе предприятия с участием иностранных инвестиций.2 К уполномоченным относятся банки, получившие лицензию Банка России на осуществление валютных операций.
транзитного. Транзитный валютный счет открывается для осуществления обязательной продажи валютной выручки, перечисленной клиенту юридическими и физическими лицами, не являющимися резидентами Российской Федерации, в оплату экспорта товаров, работ, услуг. После продажи валюты оставшаяся ее часть перечисляется банком с транзитного на текущий валютный счет клиента.
Валюта, полученная клиентом по операциям на внутреннем рынке, зачисляется банком непосредственно на его текущий валютный счет.1 В связи с тем, что по действующему законодательству перечисление в пользу нерезидентов за границу денежных средств в иностранной валюте уполномоченные банки вправе только при предоставлении в их распоряжение копий контрактов (договоров), в которых должно содержаться обязательство нерезидента по передаче товара, работ, услуг в срок не превышающий 180 (90) дней от даты перевода денежных средств, к документам, характеризующим операции по валютному счету должны прилагаться копии контрактов (договоров), а также, учитывая контролирующий характер деятельности банка в отношении таких контрактов, копии грузовых таможенных деклараций со штампом таможни, накладных или других документов. подтверждающих выполнение нерезидентом своих обязательств, а в случае их отсутствия - копии сообщений в ГУ ЦБ России по месту регистрации предприятия-клиента об этом.
Платежные операции по счетам осуществляются с использованием четырех основных форм безналичных расчетов: платежных поручений, чеков, аккредитивов и платежных требований поручений. Их копии (или первые экземпляры) и сопутствующие документы хранятся в документах операционного дня банка. Сводные данные об операциях каждого клиента содержатся в банковской выписке по счету.
Документы, отражающие и характеризующие операции российских и иностранных банков в сфере межбанковских корреспондентских отношений, имеющие значение источников информации при розыске за рубежом полученных преступным путем денежных средств и имущества.
Корреспондентские межбанковские отношения (международный термин "correspondent banking") - это всевозможные формы прямого сотрудничества двух банков, связанных между собой деловыми отношениями, по корректному, точному и четкому выполнению взаимных поручений. Поскольку банки являются кредитно-расчетными учреждениями, то эти поручения относятся, преимущественно, к
- 2
вопросам осуществления платежных операции.
1 Физические лица-резиденты при осуществлении ряда валютных операций вправе не открывать текущие валютные счета. См.: Об утверждении Центральным банком «Порядка осуществления переводов иностранной валюты из Российской Федерации и в Российскую Федерацию без открытия валютных счетов». - Информационное сообщение Центрального Банка России от 30. 01.97 г.2 См.: Материалы международного семинара «Межбанковские корреспондентские
отношения». - М., 1993.-с. 1.
Перечисление денежных средств из одного банка в другой (например, при их перемещении с конкретного клиентского счета в российском банке на конкретный клиентский счет в зарубежном банке) осуществляется через корреспондентские счета (корсчета).
