3 ВВЕДЕНИЕ.
Актуальность темы настоящего диссертационного исследования обусловливается глубокими социально-экономическими изменениями, происходящими в условиях трансформации экономической системы России. Экономика любой страны в процессе своего исторического развития претерпевает более или менее значительные изменения, вызываемые различными факторами: политическими, техническими и технологическими, общественными явлениями. Однако перемены, происходящие в России, носят значительно более глубокий характер, связанный с коренной перестройкой хозяйственной системы страны, затрагивающей весь механизм ее функционирования.
Период трансформации экономики России насчитывает уже более 15 лет. К началу рыночных преобразований потенциал административной системы хозяйствования был практически полностью исчерпан. Экономика страны характеризовалась низкой конкурентоспособностью и эффективностью, гипертрофированным развитием сырьевого сектора, отставанием в технико-экономическом развитии от ведущих стран мира.
В этих условиях переход к рыночным методам хозяйствования рассматривался как основной фактор радикальной трансформации сложившейся экономической системы государства, которая позволила бы ускорить развитие народного хозяйства и восстановить пошатнувшиеся позиции России на мировой арене.
Центральными задачами начального этапа преобразований являлись разгосударствление экономики, формирование многообразия форм собственности, запуск рыночного механизма с помощью создания института частной собственности и либерализации цен. Возникновение рыночных институтов рассматривалось в качестве автоматического следствия процессов приватизации и либерализации. Однако на практике данный сценарий
формирования рыночных отношений практически полностью разрушил финансовый механизм экономического развития России.
Отсутствие целенаправленной деятельности по созданию инновационно-ориентированных рыночных институтов привело к тому, что финансовые ресурсы почти перестали направляться на развитие нового производства. Реальный сектор национального хозяйства фактически стал заложником макроэкономической политики, сопровождавшейся практически неконтролируемым оттоком природных ресурсов и капитала из страны и ростом спекулятивных оборотов финансового рынка.
Сегодня качественные структурные преобразования в экономике и институциональные реформы становятся практически единственными условиями перехода нашей страны к устойчивому экономическому подъему.
На современном этапе экономический рост развитых стран мира основывается на интенсивных структурных преобразованиях, связанных с ускоренным развитием наукоемких отраслей, основанных на новых технологиях и инновациях. В России, напротив, явственно проявляется деформация воспроизводственной структуры, приоритет природо-эксплуатирующих отраслей и низкотехнологичного производства. Для обретения высокого статуса на мировой арене России необходим переход к инновационному росту, основанному на лидерстве в сфере наукоемкого производства и высоких технологий.
Для такого перехода необходимо создание принципиально иного финансового механизма - механизма наращивания инвестиций в развитие общественного производства. Формирование данного механизма возможно только на основе оздоровления финансовой системы России, укрепления основ финансовой безопасности страны.
Степень разработанности проблемы. Проблема финансовой безопасности государства опосредованно рассматривается во многих работах, посвященных экономической безопасности. Теорию экономической
безопасности государства разрабатывают отечественные и зарубежные экономисты, в частности, Л.И. Абалкин, В.В. Бурцев, А. Илларионов, Е.А. Олейников, В.К. Сенчагов, Г.Г. Фетисов, Г.В. Коржов, Г.М. Лонская, Д. Кидуэлл, Р. Петерсон, Д. Блэкуэлл, Г. Молл, К. Мюрдох и др. Данные авторы сформировали комплексную теорию экономической безопасности. В их трудах детально проанализированы исторические, теоретические и практические аспекты этого вопроса.
Экономическая безопасность государства изучается как целостное понятие и емкая структура, содержащая различные элементы. Среди них важное место занимает финансовая безопасность страны, особая роль которой отмечается не только учеными, но и многими специалистами-практиками. В их работах финансовой безопасности уделяется достаточно много внимания, однако данный вопрос прорабатывается в основном с практической точки зрения, в то время как в теории остаются некоторые пробелы. На сегодняшний день недостаточно разработаны вопросы определения влияния рыночного финансирования на структуру национального производства, динамику экономического роста, дифференциацию положения отдельных отраслей и секторов экономики. Не получили достаточного освещения особенности влияния политико-экономических и институциональных условий на состояние финансовой системы России. В экономической теории указывается на важнейшую роль финансовой системы в экономике переходного периода, однако вопросам ее включения в хозяйственный процесс и обеспечения ее стабильности уделяется недостаточное внимание. Далеко не в полной мере исследованы механизм и система обеспечения безопасности финансовой системы страны как основополагающего фактора ее стабильного развития.
Указанные обстоятельства и предопределили цель и задачи настоящего исследования. Цель диссертационного исследования состоит в разработке теории и методологии финансовой безопасности государства как объективного явления и категории макроэкономики, а также в обосновании ее
значимости как фактора стабильного развития России в период трансформации ее экономики.
Для достижения указанной цели автор ставил перед собой следующие задачи:
• изучить эволюцию взглядов отечественных и зарубежных экономистов на роль финансовой системы в экономике страны;
• проанализировать содержащиеся в научной литературе точки зрения на финансовую безопасность государства, являющуюся важнейшим атрибутом экономической безопасности общества;
• определить и раскрыть сущность финансовой безопасности государства как макроэкономической категории;
• разработать концепцию системы обеспечения финансовой безопасности страны, формируемую в целях противодействия ее угрозам;
• уточнить границы исследования финансовой безопасности государства на основе анализа финансовой системы России, ее элементов и их взаимосвязей;
• выявить закономерности функционирования и характера взаимосвязей элементов финансовой системы России;
• исследовать систему индикаторов финансовой безопасности государства, выявить и обосновать их роль в процессе обеспечения финансовой безопасности;
• проанализировать основные направления деятельности государственных финансовых структур в области формирования и реализации стратегии обеспечения финансовой безопасности России.
Объектом исследования выступает финансовая безопасность государства как элемент его экономической безопасности и относительно самостоятельное, комплексное понятие экономической теории.
Предметом исследования являются отношения между субъектами финансовой системы по поводу обеспечения финансовой безопасности России в условиях современного реформирования национальной экономики.
Теоретической и методологической основой диссертационного исследования послужили научные исследования и публикации ведущих отечественных и зарубежных ученых. Информационно-эмпирической базой исследования являются концепция и государственная стратегия экономической безопасности Российской Федерации, законы Российской Федерации, Указы Президента России, постановления и распоряжения Правительства России, аналитические материалы Госкомстата РФ, Министерства экономического развития и торговли РФ, документы Центрального банка России.
В процессе исследования для решения отдельных задач автором использованы методы сравнительного и системного анализа, статистической группировки, научной абстракции, дедукции, индукции, экономические расчеты.
Научная новизна диссертационного исследования состоит в теоретической разработке основ финансовой безопасности государства как элемента экономической безопасности, обеспечивающего стабильное развитие трансформируемой экономики России.
Наиболее существенные научные результаты проведенного исследования, выносимые на защиту, заключаются в следующем:
• предложена авторская трактовка категории «финансовая система государства» как комплексного явления, включающего в себя: централизованные финансы, финансы хозяйствующих субъектов и финансовый рынок;
• дано определение государственной финансовой политики в качестве совокупности не только бюджетно-налоговых, но и денежно-кредитных инструментов регулирования экономики;
8
• сформулировано определение «финансовой безопасности государства» как уровня самодостаточности его финансовой системы, определяющегося ее целостностью, устойчивостью, развитием и конкурентоспособностью, обеспечивающего достаточную финансовую основу для проведения экономической и социальной политики в целях реализации и защиты национальных интересов страны;
• раскрыта сущность механизма финансовой безопасности государства, представляющего собой систему отношений между основными ее элементами, предопределяющих существование финансовой безопасности страны как реального явления общественной жизни;
• разработана концепция системы обеспечения финансовой безопасности государства как совокупности институтов и организационных структур общества, призванных создать и поддерживать условия стабильного функционирования и устойчивого развития национальной финансовой системы, а также выявлять и предотвращать угрозы в финансовой сфере;
• выявлены основные проблемы в финансовой системе России, представляющие угрозы ее безопасности: слабость банковской системы, нестабильность фондового рынка, значительный отток капитала из страны, недостаточно эффективная финансовая политика, отрыв финансового сектора экономики от реального и другие. Сформулированы практические предложения по укреплению финансовой системы с целью повышения уровня национальной финансовой безопасности;
• определены роль и понятие пороговых значений индикаторов финансовой безопасности государства как предельных величин, несоблюдение либо балансирование на грани которых свидетельствует о существенном возрастании угроз, препятствующих нормальному функционированию и развитию финансовой системы и, тем самым, защите национальных интересов государства.
Практическая и теоретическая значимость исследования заключается в решении поставленных диссертантом задач, разработке практических предложений по существенному улучшению качества регулирования финансовой системы России и совершенствованию механизма обеспечения финансовой безопасности государства.
Теоретические идеи и положения работы могут быть применены в процессе преподавания в ВУЗах курсов экономической теории и макроэкономики, при чтении специальных курсов аспирантам и студентам по проблемам финансовой безопасности государства, а также использоваться в дальнейших диссертационных исследованиях по проблемам бюджетно-налоговой и денежно-кредитной политики государства, разработке учебных пособий, монографий и научных статей.
Выдвинутые в диссертационном исследовании практические предложения могут способствовать развитию теории и практики обеспечения финансовой безопасности государства.
Апробация результатов исследования, выводов и положений, содержащихся в диссертации, осуществлена автором в процессе выступлений на кафедре экономической теории РЭА им. Г.В. Плеханова, участия в научно-практической конференции «Современная Россия: экономика и государство» (2003 г.), Семнадцатых Международных Плехановских чтениях (2004 г.). По теме исследования опубликованы пять научных работ общим объемом 1,6 п. л.
10
Глава 1. Теоретико-методологические основы финансовой
безопасности государства.
§ 1.1. Финансовая безопасность в системе экономической
безопасности страны.
Экономическая безопасность страны сегодня выдвинулась в число проблем, привлекающих пристальное внимание специалистов самого различного профиля, работающих в сфере экономики, политики, международных отношений. Данная тема включена в учебные программы и научно-исследовательские работы ведущих экономических ВУЗов России. Исследования в этой области проводят ученые РАН, НИИ Министерства экономического развития и торговли РФ. Проблемами обеспечения экономической безопасности занимаются государственные органы практически всех стран мира, так как эти проблемы относятся к числу приоритетных в силу их жизненной важности.
Термин «экономическая безопасность» по историческим меркам экономической теории является сравнительно молодым. Согласно словарю Роббера, термин «безопасность» начал употребляться с 1190 г. и означал спокойное состояние духа человека, который считал себя защищенным от любой опасности1. Однако, на протяжении нескольких веков он практически не использовался. Только в XVII - XVIII вв. практически во всех странах утвердилась точка зрения, что государство имеет своей главной целью общее благосостояние и безопасность2. Наиболее широкое распространение получает трактовка безопасности как состояния, ситуации спокойствия, появляющейся в результате отсутствия реальной опасности (как физической, так и моральной), а также материальных, экономических, политических
1 См.: Экономическая безопасность (теория и практика): Учебник / Под. ред. Е.А. Олейникова. - М.: «Классика плюс», 1999.- С. 9.
2 М.В. Ломоносов отмечал: «Благополучие, слава и цветущее состояние государства происходят, прежде всего, от внутреннего покоя, безопасности и удовольствия подданных». - Ломоносов М.В. Сочинения. - М., 1934.-Т. 7.-С. 287.
11
условий, соответствующих органов и организаций, способствующих созданию данной ситуации . Из данного определения видно, что «безопасность» как научная категория находилась в то время на стадии своего зарождения.
Можно с уверенностью сказать, что своему утверждению, как научной категории, понятие «безопасность» обязано XX в. и связано это с многочисленными кризисными ситуациями в национальных и мировой экономиках.
Термин «экономическая безопасность» ввел в лексикон Президент США Т. Рузвельт в 1934 г., создав федеральный Комитет по экономической безопасности в связи с осознанием необходимости государственного регулирования экономики и отказом от классической в то время практики невмешательства государства в экономическую жизнь. С тех пор вопрос об экономической безопасности не терял своей актуальности, а в период обострения экономической ситуации звучал особенно громко. Так, в начале 1970-х гг. в США в ситуации неудержимой инфляции из-за войны во Вьетнаме и «холодной войны» Президент Р. Никсон создал Совет по экономической политике. Дальнейшее нарастание угроз в сфере экономической безопасности привело к созданию уже при Президенте Б. Клинтоне Национального экономического совета с теми же правами в области экономики, что и у Совета национальной безопасности в политической области.
По мнению зарубежных ученых, экономическая безопасность государства обусловливается, прежде всего, необходимостью обеспечения его суверенитета в принятии решений, касающихся как внутренних вопросов, так и международного положения; сохранением экономической самостоятельности страны и поддержанием, а также дальнейшим повышением достигнутого уровня жизни населения. Учет данных
3 См.: Экономическая безопасность (теория и практика). - С. 9.
12
обстоятельств прослеживается в большинстве определений. Например, Н. Maull под экономической безопасностью понимает отсутствие острой угрозы минимально приемлемому уровню основных ценностей, который нация считает первостепенно необходимым. По его мнению, эта угроза возникает в том случае, когда внешние экономические параметры изменяются настолько, что возникают условия, способные разрушить существующую социально-политическую систему.4
С точки зрения С. Murdoch, угроза экономической безопасности государства возникает в том случае, когда происходят негативные изменения: в объеме и распределении доходов и богатства; в уровне занятости, инфляции, доступе на рынок, снабжении сырьем; в экономическом суверенитете, т.е. возможности контролировать широкий круг инструментов политики и ресурсов5.
В России вопрос об экономической безопасности встал в связи с переходом от административной системы хозяйствования к рыночной. На рубеже XX и XXI вв. в условиях трансформации политической и экономической систем, подверженности отечественной экономики не только внутренним преобразованиям и их последствиям, но и влиянию других государств и мировой экономики в целом, национальная, и в частности экономическая, безопасность приобрели особое значение. В связи с этим данная тема чрезвычайно актуальна как в отечественной экономической науке, так и в политической практике.
Стратегия обеспечения экономической безопасности России строится на основе официально принятых в стране нормативных актов, основными из которых являются: Конституция Российской Федерации, Закон РФ «О безопасности» от 5 марта 1992г. № 2446-1, Государственная стратегия
4 См.: Maull H. Raw materials, energy and Western security. L. 1984. - P. 216.
5 См.: Murdoch С Economic factors as objects of security: Economic security and vulnerability // K. Knorr, F. Trager. Economic issues and national security. Lawrence. - 1977. - P. 68.
13
экономической безопасности РФ6, Концепция национальной безопасности Российской Федерации7.
Экономическая безопасность — это своего рода материальная основа национальной безопасности. Она выступает гарантией устойчивого, стабильного развития страны, ее независимости. Подобную основополагающую роль подтверждает, хотя и опосредованное, определение, данное рассматриваемому понятию в Государственной стратегии экономической безопасности РФ. В данном документе сказано: «Цель государственной стратегии - обеспечение такого развития экономики, при котором создавались бы приемлемые условия для жизни и развития личности, социально-экономической и военно-политической стабильности общества и сохранения целостности государства, успешного противостояния влиянию внутренних и внешних угроз»8. Следовательно, от экономических условий зависит не только положение отдельного гражданина или региона, но всего государства, всех сфер деятельности, которые, на первый взгляд, никак с данным понятием не соприкасаются.
Как уже отмечалось, теория экономической безопасности государства получила широкое освещение в отечественной экономической науке. Активные научные исследования в этой области нашли отражение в публикациях, монографиях и коллективных работах таких ученых, как Л.И. Абалкин, В.К. Сенчагов, Е.А. Олейников, Г.М. Лонской, С.В.Степашин, А.И. Илларионов, В.И. Лисов и др.
Анализ публикаций названных авторов позволяет сделать вывод о том, что спектр взглядов на понятие «экономическая безопасность», его содержание довольно широк, это:
6 См.: Указ Президента РФ от 29 апреля 1996 г. № 608//Российская газета. - 1996. - 14 мая. - С. 6.
7 См.: Указ Президента РФ от 17 декабря 1997 г. № 1300 (в редакции Указа Президента РФ от 10 января 2000 г. № 24) //Российская газета. - 2000. - 18 января. - С. 5.
8 Указ Президента РФ от 29 апреля 1996 г. № 608 //Российская газета. - 1996. - 14 мая. - С. 6.
14
- совокупность условий и факторов, обеспечивающих независимость национальной экономики, ее стабильность и устойчивость, способность к постоянному обновлению и самосовершенствованию9;
- состояние экономики и институтов власти, при котором обеспечивается гарантированная защита национальных интересов, социальная направленность политики, достаточный оборонный потенциал даже при неблагоприятных условиях развития внутренних и внешних процессов10;
- защищенность национальных интересов при оптимальных затратах труда и природоохранном использовании сырьевых ресурсов и окружающей среды, а также готовность и способность институтов власти создавать механизмы реализации и защиты национальных интересов развития отечественной экономики, поддержания социально-политической стабильности общества";
- способность соответствующих политических, правовых и экономических институтов защищать интересы всех своих ключевых субъектов национальной экономики в рамках правил, действующих внутри страны и в международной торговле, на основе национальных и международных правовых норм, при соблюдении и уважении национальных хозяйственных традиций и ценностей12
- сочетание экономических, политических и правовых условий, которое обеспечивает в долгосрочной перспективе производство максимального количества экономических ресурсов на душу населения наиболее эффективным способом13;
- состояние экономики, уровень развития ее производственно-ресурсного потенциала, а также сфер распределения и обращения, которые обеспечивают
9 См.: Абалкин Л.И. Экономическая безопасность России: угрозы и их отражение // Вопросы экономики. -1994.-.№12.-С. 5.
10 См.: Экономическая безопасность: производство, финансы, банки/А.И. Архипов, Р.А. Белоусов и др.; под ред. В.К. Сенчагова. - М.: ЗАО «Финстатинформ», 1998. - С. 12.
11 См: Экономическая безопасность (теория и практика). — С. 66.
12 См.: Национальная экономика России: потенциалы, комплексы, экономическая безопасность: Учебник / Под общ. ред. В.И. Лисова. - М.: «Экономика», 2000. - С. 431.
13 См.: Илларионов А.И. Критерии экономической безопасности//Вопросы экономики. 1998. № 10.-С. 21.
15
социально-экономическую и военно-политическую стабильность общества и государства, суверенную и независимую внешнеэкономическую позицию14.
При этом существуют два основополагающих момента. Один из них является общим для большинства определений и определяет суть понятия «экономическая безопасность» как фактора обеспечения защиты национальных интересов, независимости, стабильности, развития государства. Второй же выявляет принципиальное расхождение в подходах авторов, разделяя их на две группы. В определении одной группы авторов — Л.И. Абалкина, А.И. Илларионова — экономическая безопасность определяется как совокупность условий, обеспечивающих соблюдение национальных, в том числе экономических, интересов. Однако при более детальном рассмотрении данных определений выясняется, что факторами обеспечения экономической безопасности выступает та же совокупность условий, которая определяет саму суть данного понятия. Кроме того, сама совокупность условий не приводит одномоментно и безоговорочно к состоянию безопасности. В связи с этим, автор разделяет мнение тех авторов, которые определяют экономическую безопасность государства как непосредственно состояние экономики, обеспечивающее защиту и удовлетворение комплекса национальных интересов.
Существующие работы в области экономической безопасности государства являются глубокими теоретическими и практическими исследованиями, раскрывающими сущность и содержание данной категории. Вместе с тем, практически отсутствуют публикации по ключевым составляющим экономической безопасности, в частности финансовой безопасности государства и ее ключевым элементам - банковской безопасности, безопасности фондового рынка, валютно-денежной безопасности и т.д. Интерес к финансовой безопасности определяется ролью самих финансов и
См.: Асалиев A.M., Бороздин СВ., Брагин Л.А. Макроэкономика: показатели экономической безопасности и их пороговые значения. - М.: «Экономика и финансы» совместно с ИИФ «Триада». - 1996.-С.96.
16
финансовой системы государства в его существовании, тем влиянием, которое они оказывают на экономическое развитие страны.
Взаимосвязь и взаимозависимость финансов и народного хозяйства была впервые отмечена в XVIII в. главой школы физиократов Ф. Кенэ15. В пояснениях к своей знаменитой экономической таблице среди причин, сокращающих производство, он, прежде всего, называет причины, обусловленные налогами: 1) плохая форма обложения, если последнее касается фермера; 2) излишнее бремя налогов вследствие чрезмерных издержек по их взиманию; 3) чрезмерные судебные расходы.
Более прочное обоснование финансовая теория находит в величайшем труде А. Смита «Исследования о природе и причинах богатства народов» (1776). Приняв в качестве одного из источников народного богатства капитал, который обеспечивает народное хозяйство финансовыми ресурсами, А. Смит дал финансовой науке достаточно прочное основание, благодаря которому она приобрела настолько самостоятельное значение, что научные рекомендации стали использоваться в законодательной практике.
Переход большинства стран мира от абсолютизма к конституционному управлению, положивший начало практике бюджетирования, финансового контроля и управления, в конце IXX века приводит к расцвету финансовой теории. В связи с происходящими изменениями, прежде всего на макроэкономическом уровне, финансы представлялись как финансовое хозяйство государства с вытекающими отсюда дополнительными функциями. Так, И.И. Янжул подчеркивая особую мощь финансов как инструмента, находящегося в руках государства, обосновывал и его ответственность: «Самое могущество и политическое значение государств измеряются состоянием финансов. Финансы - мерило цивилизации. Деятельность государства выросла до небывалых размеров. Государство должно заботится о
15 См: Пушкарева В.М. История финансовой мысли и политики налогов. - М.: «Финансы и статистика».-2003.-С. 12.
17
внутренней и внешней безопасности, о правосудии, просвещении и т.д.»16. Таким образом, теория обосновывает особое значение финансов в экономике страны, возлагая основную ответственность за них на государство. Впоследствии практика не раз подтверждала данное обоснование. В 1929-1933 гг. Великая Депрессия поставила правительства многих стран перед необходимостью выработки нового качества бюджетно-налоговой политики, которая могла служить методом макроэкономической стабилизации, чтобы после второй мировой войны встроить государственные финансы в систему регулирования экономики.
С тех пор значение и основополагающая роль финансов постоянно возрастали, но никогда еще они не приобретали столь значимого положения как в наши дни. Практически, финансовый капитал за истекшее столетие превратился из посредника, обслуживающего механизм процесса воспроизводства, в его ключевое звено, оказывающий решающее влияние на механизм, его породивший. Как справедливо отмечает Ю.М. Осипов, «с учетом господствующего положения, занимаемого финансовой составляющей в современной экономике, мы вправе характеризовать последнюю как экономику, управляемую в основе своей финансовым образом, через финансовые механизмы, с помощью финансовых рычагов, финансовых стимулов и в финансовых целях» .
Одним из основных факторов усиления роли финансов стал технологический прогресс, который обусловил высокий спрос на финансовые средства, а колоссальные достижения в технологиях, информатике и системах коммуникации предоставили практически неограниченные возможности в использовании финансовых ресурсов. На сегодняшний день в сферу финансов
16 Янжул И.И. Основные начала финансовой науки. - М., 1890. - С. 2. См. в кн: Пушкарева В.М. История мировой и русской финансовой науки и политики. — М.: «Финансы и статистика». — 2003. — С. 91.
17 Осипов Ю.М. Финансовая экономика как высшая форма бытия экономики. Материалы к докладу на международной научной конференции "Финансовая экономика: концепция, структуры, менеджмент". - М.: МГУ, апрель 2000 г. - С. 56.

Получить работу