Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических
наук
Научный руководитель -к.э.н., Доцент Белова И.Н.
г. Москва - 2007
Введение 3
Глава 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ПОДХОДЫ К ОПРЕДЕЛЕНИЮ СУЩНОСТИ БАНКОВСКИХ КРИЗИСОВ И ОСОБЕННОСТИ ИХ ПРОЯВЛЕНИЯ 10
1.1 Определение сущности понятий «банковский кризис» и «кризис банка» («проблемный банк») 10
1.2.Теоретические подходы к анализу и методические подходы к определениям банковских кризисов 20
1.3. Факторный анализ кризисной ситуации в банковском секторе 34
Глава 2. Международный опыт государственного участия в регулировании банковской деятельности в период развития кризиса и выведения из него банковского сектора 47
2.1. Основные проблемы государственного воздействия на банковский сектор во время его дестабилизации (взаимодействия государства и банковского сектора во время его дестабилизации) 47
2.2. Рекапитализация банков - как важнейшее условие повышения стабильности банковской системы 55
2.3. Реабилитация активов как необходимое условие улучшения состояния коммерческого банка и повышения эффективности его
работы в рамках мер по преодолению банковского кризиса. 63
2.4. Организация системы гарантирования банковских вкладов 70
2.5. Банковский надзор как эффективный инструмент выявления скрытых недостатков деятельности банков 82
2.6. Основные проблемы своевременного определения проблемных банков 90
Глава 3. ОСОБЕННОСТИ БАНКОВСКИХ КРИЗИСОВ
В УСЛОВИЯХ РОССИИ. 99
3.1 Политика Центрального банка и правительства и
ее влияние на устойчивость банковской системы 99
3.2. Состояние банковского сектора в период начала и развития
кризиса 114
3.3. Проблемы посткризисного восстановления банковской системы (институциональной структуры) 129
3.4. Основные проблемы и пути повышения устойчивости российской банковской системы 134
Заключение 152
Библиография 159
Приложения 174
3 Введение
Актуальность темы исследования. В настоящее время банковский сектор составляет важную часть инфраструктуры денежно-кредитных отношений. Поэтому в современной мировой экономике, основной тенденцией которой является открытость, стабильная деятельность кредитных организаций приобретает огромное значение.
В то же время, участившиеся в последнее время финансовые потрясения, особенно в валютной и банковской сферах, обусловили дальнейший исследовательский интерес к выявлению природы и механизмов их возникновения.
Последствия, которые влекут за собой как валютные, так и банковские кризисы, делают актуальными проблемы, посвященные изучению факторов, являющихся предпосылкой для нарастания негативных тенденций в банковском секторе, выявлению и изучению непосредственных причин современных банковских кризисов, форм их проявления и последствий, а также для выработки адекватных программ антикризисного регулирования банковской деятельности.
Однако в силу того, что кризисы чрезвычайно разнообразны как по своим причинам, так и по проявлениям, не существует устоявшейся, принятой всеми точки зрения по большинству аспектов данной проблематики.
Кроме того, необходимо иметь в виду, что у банковских кризисов нет четких количественных характеристик начала и завершения. Вопрос глубины банковского кризиса, так же как и самого факта его начала и завершения трактуется в научной экономической литературе неоднозначно.
В то же время построение нового банковского механизма возможно лишь путем установления рациональных принципов функционирования кредитных учреждений, принятых в цивилизованном мире и опирающихся на многовековой опыт рыночных финансовых структур, а также путем проведения государством грамотной и эффективной политики регулирования банковской системы.
4
Западным странам для построения банковских систем потребовались столетия. Россия решает эту проблему в течение нескольких последних лет. Поэтому международный опыт и практика по выявлению и преодолению банковских кризисов представляет большой интерес для складывающейся в России новой хозяйственной системы.
Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших и в тоже время сложных задач экономической реформы в России. Именно банковская система при правильном управлении и устранении всех сдерживающих ее развитие проблем может стать ведущим звеном в осуществлении экономической политики, обеспечивающей экономический рост.
Таким образом, реформы в банковской сфере остаются в повестке дня. Шаги по реструктуризации банковской системы, направленные на преодоление последствий системного кризиса, и строительство устойчивой банковской системы требуют не только финансовых мер. Они предполагают комплексное осуществление мер по созданию механизмов, если и не предотвращающих банковские кризисы в будущем, то способных снижать их остроту и масштабы. Без этих мер, при условии сохранения макроэкономического фона хотя бы на том же благоприятном уровне, который сложился к настоящему времени, риск нового системного кризиса будет оставаться высоким.
Проблема банковского кризиса привлекает все большее внимание научного сообщества. Однако многие теоретические и прикладные ее аспекты остаются недостаточно разработанными, а некоторые позиции -дискуссионными.
Таким образом, выбор темы и её" актуальность предопределены тем значением, которое имеет решение выше обозначенных проблем для экономики России.
Степень разработанности проблемы. Диссертация развивает проблематику, которая в том или ином аспекте получила освещение в трудах зарубежных и отечественных ученых. Среди зарубежных исследователей,
5
внесших наиболее значимый вклад в развитие теории банковских кризисов можно отметить: А.Шварца, Г.Камински, А.Демиргук-Кунта, П. Дибвига, Ч. Джэклина и С. Баттачариа, Ч.П. Киндлбергера, П. М. Обстфельда. и др. Среди российских ученых первые серьезные исследования проблемы финансового кризиса были проведены учеными Е.С.Варгой и М.И. Туган-Барановским. Более поздние исследования финансовых кризисов связаны с именами таких советских ученых, как А.В.Аникин, М.А.Портной, И.С.Королев, P.M. Энтов, С.Дробышевский.
Вопросы банковского дела в различных аспектах рассматривают зарубежные авторы: Дж.Синки мл., Питер С.Роуз; отечественные авторы Г.Н.Белоглазова, Г.С.Панова, О.И.Лаврушин и др.
Вопросы развития, реформирования, проблемы функционирования банковской системы России исследуются авторами: С.В.Алексашенко, В.С.Захаровой, Е.Ф.Жуковым, А.И.Ильинским, Ю.А.Константиновым, М.Ю.Матовниковым, Г.Г. Матюхиным, В.М.Новиковым.
Большое влияние на формирование исследовательской концепции автора оказали исследования переходных процессов в экономике, в частности работы Д.С.Львова, В.Л.Макарова, В.В.Ивантера., П.А.Минакира., Н.П.Федоренко.
Исследование региональных диспаритетов в развития банковского сектора проводится в работах Д.В.Деткина, А. Е. Дворецкой, В.И.Суслова.
Вышеперечисленные и многие другие авторы глубоко и системно исследовали многие проблемы, связанные с банковскими кризисами. Вместе с тем существует настоятельная теоретико-методическая и практическая потребность в исследовании причин возникновения банковских кризисов, а также определения типичных причин и механизмов преодоления собственно кризисов.
Объект исследования — международный опыт выявления и преодоления банковского кризиса.
Предметом исследования является применение международного опыта выявления и преодоления банковского кризиса в трансформирующейся
России.
Цель и задачи исследования. Цель данного исследования - на основе изучения теоретических и практических подходов к формированию, выявлению и преодолению современных банковских кризисов разработать предложения по предотвращению их появления в Российской Федерации в условиях глобализации и либерализации ее финансового сектора.
В соответствии с поставленной целью в задачи исследования входят:
• раскрыть сущность понятий банковский кризис и кризис банка (проблемный банк);
• охарактеризовать специфику современных форм проявления и механизма развития банковских кризисов;
• провести теоретический и эмпирический анализ факторов, являющихся наиболее вероятными индикаторами банковских кризисов в современных условиях, особенно характерных для экономик стран, относящихся к группе развивающихся рынков, с учетом их актуальности для России.
• изучить международный опыт государственного участия в регулировании банковской деятельности в период развития кризиса и выведения из него банковского сектора;
• на основе обобщения зарубежного опыта, выделить основные показатели раннего оповещения неблагополучия проблемных банков;
• исследовать особенности банковских кризисов в России на современном этапе, механизмы их формирования, тенденции развития и пути преодоления, сформулировать главные проблемы стабилизации банковского сектора РФ и предложить конкретные пути их решения;
• разработать и обосновать предложения по профилактике кризисных явлений, а также выделить наиболее эффективные инструменты устранения негативных последствий банковских кризисов в России.
Теоретическая и методологическая основы исследования. Теоретической и методологической основой диссертации послужили труды
7
отечественных и зарубежных ученых.
При подготовке диссертации автор пользовался трудами таких отечественных ученых в области теории как: М.И. Туган-Барановский, И.А.Трахтенберг, Е.С.Варга и других. Из зарубежных школ в работе автор опирался на труды К.Маркса, Дж. М.Кейнса, П.Кругмана, Х.Мински, Д.Даймонда.
Для решения поставленных в диссертационной работе задач использованы такие методы, как диалектический, научная дедукция, системный анализ и синтез в сочетании с историческим подходом, статистические методы, сравнительный анализ, эконометрические методы.
Информационную базу диссертации составили материалы изданий Всемирного банка, МВФ; российские информационно-статистические сборники Госкомстата России, Министерства финансов РФ, Центрального Банка России, статистические материалы, доступные через Интернет, нормативно-правовую базу РФ, регулирующую банковскую деятельность; а также периодическими и научными экономическими изданиями -российскими и зарубежными («Деньги и Кредит», «Вопросы экономики», «Мировая Экономика и Международные Отношения», «Коммерсанты), «Эксперт», «The Economist», «Journal of International Economics», «Journal of Money, Credit and Banking»), Информационной базой послужили рекомендации научных и практических форумов, конференций и семинаров по исследуемой проблеме, публикации в периодических изданиях, материалы и информация Центрального банка Российской Федерации и Международного валютного фонда.
Научная новизна диссертации. Новизна диссертационного исследования заключается в разработке предложений по профилактике возникновения банковских кризисов и предотвращению их появления в Российской Федерации на основе комплексного изучения международного опыта в условиях глобализации и проблем либерализации мировой финансовой сферы с учетом институциональных особенностей банковской системы
8
Российской Федерации в процессе ее реформирования.
При этом наиболее существенными научными результатами считаем следующие:
• уточнены сущность понятий банковский кризис и кризис банка с представлением авторского определения, их взаимовлияние и взаимозависимость;
• на основе анализа факторов-индикаторов банковских кризисов в 1990-х годах начале 2000-х гг. определены наиболее характерные особенности их развертывания в мировой экономике, уточнено понимание причин возникновения современного банковского кризиса и механизмов его развития;
• на основе комплексного исследования зарубежного опыта государственного участия в регулировании банковского сектора в период его дестабилизации выявлены наиболее эффективные мероприятия по повышению устойчивости банковской системы с учетом специфики ее развития в России;
• показано влияние макроэкономической политики государства на операции банков и устойчивость банковской системы с точки зрения ее уязвимости в условиях проведения экономических реформ и финансовой стабилизации;
• выявлен набор факторов - индикаторов кризисных ситуаций в банковском секторе в условиях России; определены специфические условия, которые способны привести к кризису банковского сектора в России на фоне стабилизации и роста экономики;
• сформулированы основные проблемы развития банковского сектора России в условиях реформирования экономики и либерализации финансовой сферы;
• разработаны предложения по профилактике возникновения банковских кризисов с учетом институциональных особенностей банковской системы Российской Федерации.
9
Практическая значимость диссертации. Основные обобщения, выводы и конкретные рекомендации диссертационного исследования могут служить рекомендациями для аналитических служб Правительства РФ и Центрального Банка России при выработке комплексной стратегии государства на финансовом рынке и в области денежной политики для использования или смягчения объективных тенденций развития, реализации стратегии развития банковского сектора.
Результаты исследования могут быть использованы Банком России и коммерческими банками для мониторинга индикаторов и раннего предупреждения кризисов.
Материалы работы, основные положения и выводы могут быть также использованы в учебном процессе при чтении курсов: «Мировая экономика», «Международные валютно-кредитные отношения», «Банковское дело», «Деньги, кредит, банки», а также на курсах повышения квалификации руководителей структур, занимающихся проблемами реструктуризации банковской системы.
Апробация результатов исследования. Результаты диссертационного исследования обсуждались на кафедре международных экономических отношений экономического факультета РУДН, на научно-практических конференциях и семинарах. По результатам исследований опубликовано 5 научных работ, общим объемом 2,5 п.л.
Структура диссертации определяется поставленной целью и задачами исследования и состоит из введения, трех глав, включающих 12 параграфов, библиографии (в кол-ве 178) и приложений (5). Объем работы - 158 страниц основного текста.
10
Глава 1.
ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ПОДХОДЫ К ОПРЕДЕЛЕНИЮ СУЩНОСТИ БАНКОВСКИХ КРИЗИСОВ И ОСОБЕННОСТИ ИХ ПРОЯВЛЕНИЯ НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ.
1.1. Определение сущности понятий «банковский кризис» и «кризис
банка»
Исследования причин современных банковских кризисов активно проводятся на протяжении последних двадцати лет. Однако в силу того, что кризисы чрезвычайно разнообразны как по своим причинам, так и по проявлениям, не существует устоявшейся, принятой всеми точки зрения по большинству аспектов данной проблематики. Нет консенсуса даже по тому, как сформулировать понятие банковского кризиса. В связи с этим экономисты, исследующие банковский сектор одних и тех же стран в одинаковые периоды времени, насчитывают разное число кризисных эпизодов. Причем оценки могут расходиться в 1,5-2 раза.
Концепция «банковский кризис» постоянно обновляется за счет появления новых факторов и условий, приводящих к банковским кризисам, а также за счет форм их проявления.
В современной отечественной научной и справочной экономической литературе содержится несколько определений понятия «банковского кризиса».
Рядом ученых экономистов банковский кризис, например, определяется как разрушение связей между элементами системы1. Другой источник определяет банковский кризис как закономерную форму обновления
1 Коммерсант Daily № 133 от 23.07.2004г.
11
действующей системы управления денежными потоками и национальными финансами . Отличительной чертой приведенных определений является то, что они делают акцент не на раскрытие его характеристик, а на последствия банковского кризиса, поскольку и разрушение связей, и обновление системы управления являются следствием банковского кризиса. Таким образом, можно сделать вывод, что данные определения банковского кризиса нуждаются в уточнении.
Более полно отражают понятие банковского кризиса определения, связанные с утратой банковской ликвидности и платежеспособности. Например, Рудый К.В. определяет банковский кризис как «несостоятельность банковской системы, под которой понимается неспособность банка выполнять условия контракта, заключенного с вкладчиками, в силу невыполнения обязательств заемщиками банка, контракта с банком либо в результате обесценения банковских активов»3.
Однако, по нашему мнению нуждаются в уточнении, как определения банковского кризиса, так необходимо четко разграничить понятия кризисной ситуации банковской системе от проблем отдельных банков.
Процесс выявления сущности банковских кризисов будет более объективным, если конкретизировать понятие банковского кризиса исходя из сущности банка и его основных функций.
Федеральным Законом «О банках и банковской деятельности» банк определяется как кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц, т.е. основной и важнейшей функцией банковской
2 Реструктурирование кредитных организаций в зарубежных странах: Под ред. А.Г.Грязновой, М.А.Федотовой, В.М.Новикова, -Москва, 2000г.
3 Рудый КВ. Финансовые кризисы: теория, история, политика - Москва, Новое знание, 2003г., - .70-71. А Федеральный закон от 02.12,1990 N 395-1 (ред. от 29.07.2004г.) О байках и банковской деятельности
12
системы является осуществление посредничества в денежно-кредитной сфере: привлечения средств и их размещения в виде кредитов; осуществление расчетов и платежей и т.д.
Однако во время банковского кризиса выполнения этих функций в полной мере не происходит: наблюдается отток средств из банковской системы, сокращение объема кредитования, потеря ликвидности, в результате чего возникают проблемы с платежеспособностью. Т.е. в период банковского кризиса банковская система оказывается не в состоянии выполнять (полностью или частично) свое предназначение — осуществлять посредничество в финансовой сфере.
Таким образом, на наш взгляд в основе определения кризиса должен быть критерий, отражающий возможность выполнения банковской системой ее макроэкономических функций. С таких позиций наиболее точным представляется определение банковского кризиса как неспособности банковской системы выполнять свои основные функции аккумуляции и мобилизации временно свободных денежных средств, предоставления кредитов, проведения расчетов и платежей в экономике страны.
Понятие уязвимости национальной банковской системы в значении вероятности банковского кризиса в работах современных зарубежных авторов связано с возникновением ситуаций «набега на банки», охватывающих несколько отдельных банков, в том числе, часто, крупнейших национальных банковских учреждений; и «банковской паники», когда кризисные явления охватывают не только всю банковскую систему, но и национальную систему расчетов и платежей .
Так, в одном из обзоров МВФ, посвященным причинам современных банковских кризисов, банковский кризис определяется как ситуация, когда действительная или возможная паника вкладчиков и угроза банкротства вынуждает банки приостановить выплаты по обязательствам, или вынуждает
5 Необходимо отметить, что банковская паника часто является следствием набега на банки, если действия государства по преодолению банковского кризиса и поддержке проблемных банков оказались недостаточно эффективными.
13
правительство применить меры для предотвращения этого путем предоставления банкам масштабной помощи. Это определение восходит к работам М.Д.Бордо. В свою очередь, Д.Каприо и Д.Клингебил определяют системный банковский кризис как ситуацию, в которой банкротства или остановки операций банков ведут к потере большей части или всего капитала банковской системы.6
Критерием системного характера кризиса считаются такие масштабы возникших проблем, в результате которых в стране нарушается платежный механизм, а кризис финансового сектора имеет достаточный потенциал, чтобы оказать серьезное негативное влияние на реальный сектор.
А.Демиргук-Кунт и И.Детражиа7 предложили наиболее строгое описание признаков банковского кризиса: 1) доля неработающих активов в общем объеме активов превышает 10%; 2) затраты на восстановление банковской системы превышают 2% ВВП; 3) проблемы банковского сектора приводят к национализации значительной части банков; 4) происходит массовое изъятие депозитов или налагаются ограничения по их выплатам, объявляются "банковские каникулы". При выполнении хотя бы одного из условий, события могут рассматриваться как банковский кризис.
Ухудшение качества активов лежит в основе развития большинства банковских кризисов последних лет. Основную часть недействующих активов составляют кредиты, обслуживание которых прекращено заемщиками. От подхода к оценке недействующих активов во многом зависит оценка как глубины кризиса, так и перспектив выхода из него. Надзорные органы обычно относят к недействующим кредитам ссуды, которые квалифицируются банками как нестандартные, сомнительные и безнадежные. Авторы исследований по банковским кризисам и проблемам реструктуризации обращают внимание на сложность определения величины недействующих активов в странах с переходной экономикой из-за слабости надзора за банками
Caprio G., Klingbiel D. Bank insolvency: Bad luck, bad policy or bad banking? // World Bank Conference on Emerging Markets, Washington, USA, Oct. 15-16. 1996. p. 5. 7 Demirguc-Kunt A., Detragiache E. The determinants of banking crisis in developing and developed countries. 1998. p. 91,
14
со стороны властей.
Кроме того, учитывая, что банковские кризисы негативно влияют на экономику в целом, эксперты МВФ предлагают оценивать издержки, понесенные странами в результате финансовых кризисов, как упущенный ВВП. Показатель конструируется в процентах роста ВВП — исходя из отклонения темпа роста фактического ВВП от тренда, который мог бы быть, если бы кризис не случился. По этой методике после банковского кризиса экономике страны в среднем требуется три года для возвращения темпов роста ВВП на докризисный тренд; суммарные потери в росте ВВП в среднем составляют 11.5%. В случае совпадения банковского и валютного кризиса, суммарные потери существенно больше: в среднем они замедляют рост ВВП примерно на 14.5%. Социальные издержки, возникающие в результате кризиса, проявляются в росте безработицы, повышении доли населения, живущего за чертой бедности, других социально-экономических индикаторах.
Особое внимание в современной теории банковских кризисов уделяется разграничению событий, нарушающих стабильность в банковской сфере, от системного банковского кризиса.
Согласно классификации Г.Каприо и Д.Клинжебьел можно выделить три основных типа кризисных ситуаций в банковском секторе:
• несостоятельность одного или нескольких банков;
• скрытое нарушение функционирования банковской системы;
• полномасштабный (системный) банковский кризис.
В последнем варианте реализуется классическая схема «набега вкладчиков», изымающих свои средства из банков. Массовый характер подобных явлений приводит к тому, что банки либо приостанавливают выдачу наличных средств со счетов клиентов, либо прибегают к помощи Центрального Банка, либо данные меры осуществляются одновременно. Эта ситуация характерна для открытой формы системного кризиса.
8 Caprio G., Klingbiel D. Bank insolvency: Bad luck, bad policy or bad banking? // World Bank Conference on Emerging Markets, Washington, USA, Oct. 15-16. 1996. p. 5.
15
Несостоятельность одного или нескольких банков, выражающаяся в процессе нарастания проблем с ликвидностью у отдельного коммерческого банка, не имеет признаков системного кризиса. Однако двойственный характер деятельности банков — с одной стороны как микроэкономических агентов, а с другой стороны, как важнейшей части денежной системы страны — обусловливает то, что проблемы несостоятельности отдельных банков могут накапливаться и начинать затрагивать все большее число банков, увеличивая угрозу того, что банки в ближайшем будущем могут оказаться банкротами одновременно.
Самая тяжелая ситуация для экономики страны складывается в тот момент, когда доля банков, испытывающих серьезные финансовые проблемы, но продолжающих функционировать, достаточно высока. В условиях слабой системы банковского регулирования и надзора скрытые нарушения функционирования банковской системы могут существовать на протяжении достаточно длительного времени. В результате, подобная ситуация может вылиться в полномасштабный экономический кризис, когда вкладчики отказываются нести средства в банки, а кредитные организации приостанавливают кредитование реального сектора.
На практике грань между кризисом системы и проблемами у отдельных банков трудно прочертить однозначно.
Здесь важен правильный выбор набора признаков, соответствующих понятию «проблемного банка» и выявлению его кризисной стадии. Применение стандартных правил определения проблемного банка, таких как отзыв лицензии, ликвидация банковского учреждения, недостаточно для характеристики проблемности банка на ранней стадии. В данном случае целесообразно определить уровни проблемности банков с выделением набора признаков, которые отражали бы финансовое состояние банка:
Первый уровень должен включать финансово стабильные банки:
1. Банки без признаков финансовых затруднений.
2. Банки, имеющие отдельные недостатки в деятельности.
16 Второй уровень объединяет уже проблемные банки:
1. Банки, испытывающие серьезные финансовые трудности (т.е. имеющие скрытую форму кризиса банка).
2. Банки, находящиеся в критическом финансовом положении (т.е. имеющие открытую форму кризиса банка).
К финансово стабильным банкам можно отнести банки, у которых отсутствуют признаки проблемности. Банк выполняет все требования действующего законодательства и ЦБ, включая пруденциальные нормы надзора.
Банки с оценкой - без признаков финансовых затруднений, тем не менее уже имеют отдельные недостатки в своей деятельности. При этом финансовые трудности носят, главным образом, потенциальный характер, хотя могут присутствовать их отдельные материальные признаки. Непосредственная угроза интересам кредиторов и клиентов банка отсутствует.
Под материальными признаками финансовых трудностей понимается, прежде всего, ухудшение в состоянии капитала (снижение величины капитала) и ликвидности (возникновение и увеличение продолжительности неплатежей в связи с отсутствием средств на корсчетах банка).
К банкам без признаков финансовых затруднений, можно отнести банки, имеющие как минимум один из перечисленных ниже признаков:
• невыполнение отдельных пруденциальных норм надзора;
• наличие на анализируемую отчетную дату неоплаченных платежных и других расчетных документов клиентов и банка в связи с отсутствием средств на корреспондентском счете банка от одного до трех дней;
• снижение абсолютной величины собственных средств (капитала) банка в размере от 5 до 10% их максимального значения за последние двенадцать месяцев функционирования банка, но не ниже уровня фактически оплаченного уставного капитала;
• выявление недостатков в бухгалтерском учете и отчетности
17
(завышение либо занижение финансового результата, величины капитала, заведомо неправильная классификация кредитов и т.д.);
• поступление жалоб кредиторов и клиентов банка, жалоб на деятельность филиалов банка от территориальных управлений Банка России, отсутствие положительного аудиторского заключения в случае, если эти жалобы и т.п. не подтверждены сведениями об испытываемых банком финансовых трудностях, вытекающими из отчетных документов и иной информации (например, о наличии просроченной задолженности по платежным и другим расчетным документам);
• неблагоприятные изменения в положении или составе участников и руководителей банка (неудовлетворительное финансовое состояние собственников банка, привлечение в оборот банка капитала сомнительного происхождения и т.п.);
• другие признаки, позволяющие судить об отдельных недостатках в деятельности банка (по результатам анализа бухгалтерской, финансовой отчетности и другой имеющейся в территориальном учреждении Банка России).
У банков испытывающие серьезные финансовые трудности, проблемы в деятельности носят уже выраженный характер. Существует реальная угроза интересам кредиторов, клиентов и участников банка. Согласно нашим подходам уже присутствует скрытая форма кризиса банка.
Здесь можно выделить банки, имеющие как минимум один из перечисленных ниже признаков:
• наличие на анализируемую отчетную дату неоплаченных платежных и других расчетных документов клиентов и банка в связи с отсутствием средств на корреспондентском счете банка от 4 до 30 дней подряд;
• снижение абсолютной величины собственных средств (капитала) банка на 10% и более против их максимального значения за
|
