Введение
Необходимым условием превращения России в демократическое государство с рыночным хозяйством является ее широкое включение в мировую интеграцию и международное разделение труда. В рамках этого процесса особое значение приобретает развитие связей с Западной Европой. В июне 1999 г. вступило в силу «Соглашение о партнерстве и сотрудничестве» между Российской Федерацией и государствами-членами Европейского Союза, в котором были зафиксированы основные принципы движения капиталов, товаров и услуг, в том числе и страховых. Применение вышеуказанного Соглашения, а также твердые намерения России вступить во Всемирную Торговую Организацию (ВТО) повлияли на развитие страхования в России. Отечественный страховой рынок вступил на качественно новую стадию и включился в процесс глобальной экономической интеграции, прежде всего со странами ЕС. В настоящее время первоочередной стратегической задачей политики России в отношении страхования становится разработка общей концепции участия в мировой интеграции страховых рынков, поэтому особенно актуальным становится вопрос о ходе грядущей интеграции российского страхового рынка с единым европейским страховым рынком и о предоставлении национального режима иностранным страховым компаниям на отечественном страховом рынке. При интеграции страховых рынков принимающие в ней участие страны должны иметь представление об организации систем страхования взаимодействующих с ними стран. В этой связи очень важно изучить структуру общеевропейского страхового рынка, а так же действующее страховое регулирование и основные тенденции развития страхования в странах Западной Европы. Кроме того, определенный интерес представляет изучение самого процесса интеграции страховых рынков, классическим примером которого является интеграция страховых рынков стран Западной Европы в рамках единого рынка ЕС. Анализ вышеуказанных вопросов даст возможность определить оптимальные для российского страхового рынка пути
взаимодействия со страховым рынком стран Западной Европы. Все вышесказанное определяет актуальность выбранной темы исследования и его содержание.
В современной отечественной литературе изучения страховых рынков стран Западной Европы в той или иной степени касались все ученые в области страхования. Наиболее фундаментальные труды принадлежат Бугаеву Ю.С., Гришину Г.Г., Журавлеву М. А., Клояенко Л.Н., Коломину Е.В., Кузнецовой Н. П., Мотылеву Л. А.? Орловой И. В., Орланюк — Малицкой Л.А., Плаховой Т.А., Плешкову А.П., Турбиной К.Е., Хесену Е. С. Черновой Г. В., Шахову В.В. Однако, страховые рынки стран западной Европы динамично развиваются, и одна тенденция сменяет другую. Кроме того, в настоящее время на страховых рынках европейских стран происходят существенные изменения, связанные с созданием на территории стран ЕС в 1994 г. единого страхового рынка. Основной тенденцией развития страхования в странах Западной Европы становиться интеграция в рамках общего рынка ЕС. В работе автор проводит анализ влияния интеграции страховых рынков на различные аспекты страховой деятельности в Европе, дает оценку эффективности создания единого европейского страхового рынка с точки зрения различных групп интересов. Подобного анализа в отечественной страховой литературе ранее не проводилось. Помимо определения современных тенденций развития страхования в странах Западной Европы, автор предпринимает попытку проанализировать интеграционное взаимодействие единого европейского страхового рынка со страховым рынком России, дает предложения по регулированию деятельности иностранных страховых компаний на национальном страховом рынке. В отечественной научной литературе данные вопросы освещаются, как правило, с одной стороны. В диссертационной работе автор дает консолидированный анализ вышеуказанных проблем, что, безусловно, определяет необходимость и актуальность исследования.
Целью исследования явилось выявление тенденций развития страхования в странах Западной Европы, взаимосвязей между ними, анализ основной тенденции - интеграции
страховых рынков стран ЕС, а также разработка рекомендаций по регулированию деятельности иностранных страховщиков на российском страховом рынке в соответствии с выводами по вышеуказанным позициям и на основании опыта интеграции стран ЕС.
Для достижения намеченной цели работа была направлена на решение следующих задач:
- проанализировать специфику организации страхового дела в странах ЕС (особенности отраслевой структуры, состава субъектов страхового рынка и регулирования страховой деятельности в странах Западной Европы).
- раскрыть современные тенденции развития страхования в странах Западной Европы;
проанализировать течение процесса интеграции западноевропейских страховых рынков внутри ЕС и с третьими странами, его влияние на различные аспекты страховой деятельности в этих странах, а также определить основные проблемы, препятствующие дальнейшей интеграции страховых рынков ЕС;
- оценить современную систему регулирования деятельности иностранных страховых компаний на отечественном рынке с учетом вступления в силу Соглашения о партнерстве и сотрудничестве между РФ и ЕС и намерения России присоединиться к ВТО;
- обосновать необходимость перехода на новую систему регулирования деятельности иностранных страховщиков в России;
с учетом изученного опыта и анализа международных соглашений разработать практические предложения по внесению изменений в текущее регулирование доступа иностранных страховщиков на страховой рынок РФ, а так же рекомендации по содержанию договорной позиции России (в страховом секторе экономики) при вступлении в ВТО. Результаты исследования указанных вопросов мы вынесли на защиту.
5
Объектом исследования стали деятельность европейских страховых компаний внутри ЕС и за его пределами, взаимодействие европейских страховых компаний с другими субъектами страхового рынка, а также страховое регулирование в странах ЕС.
Предметом исследования являются современные тенденции развития страхования в странах Западной Европы, в частности проблемы интеграции страховых рынков стран внутри ЕС и с третьими странами, в том числе и с Россией. Другим аспектом диссертационного исследования стал анализ современной системы регулирования деятельности иностранных страховых компаний на отечественном страховом рынке.
Теоретической основой диссертационного исследования послужили научные труды отечественных специалистов в области страхования, финансов, экономической теории, международных экономических отношений: Бугаева Ю.С., Гришина Г.Г., Журавлева М. А., Клоченко Л. Н., Коломина Е. В., Кузнецовой Н. П., Ломакина В. К., Мотылева Л. А., Орловой И. В., Плаховой Т.А., Плешкова А.П., Сысоевой Г. И., Черновой Г. В., Шахова В.В. и других. Информационную базу исследования составляют российские и зарубежные периодические издания; страховые директивы Совета Министров ЕС, материалы Европейской Комиссии, западноевропейских страховых компаний и их ассоциаций, органов страхового надзора стран ЕС, ряда зарубежных исследовательских центров, занимающихся изучением страховых рынков, международные соглашения между РФ и ЕС; нормативные документы РФ. Большое значение в процессе выполнения работы имели материалы, собранные и обобщенные автором в ходе зарубежных командировок, а также в процессе практической работы в ОСАО «Ингосстрах».
Методика диссертационного исследования основывалась на использовании таких общенаучных методов и приемов, как сравнение, группировки, классификации, статистический анализ, анализ от общего к частному и синтез, научная абстракция, моделирование и др.
Диссертационная работа представляет собой первую в отечественных научных исследованиях попытку анализа результата создания общего страхового рынка в рамках ЕС, а также влияния интеграции страховых рынков на различные аспекты страховой деятельности. Кроме того, работа содержит предложения по совершенствованию регулирования деятельности иностранных страховых компаний на отечественном страховом рынке и по формированию переговорной позиции России по вступлению в ВТО в страховом секторе. В частности, научная новизна заключается в следующем:
• определены новейшие тенденции развития страхования в странах Западной Европы;
• предложена расширенная классификация страховых организаций стран Западной Европы, что обусловлено созданием в 1994 г. единого европейского страхового рынка и появлением новых элементов в его современной структуре;
• раскрыто содержание понятия «страховые европродукты», введенного в отечественный научный оборот впервые;
• раскрыты механизмы интеграции и показаны последствия создания общего страхового рынка на территории Европы, выражающиеся в повышении эффективности функционирования системы страхования, а также определены основные проблемы, препятствующие дальнейшей интеграции страховых рынков в рамках ЕС;
• Обоснована необходимость перехода России на новую систему регулирования деятельности иностранных страховых компаний и предложено комплексное изменение отечественного страхового законодательства и структура содержания переговорной позиции России по вопросам страхования при вступлении в ВТО.
Вышеуказанные предложения по совершенствованию регулирования деятельности иностранных страховых компаний в России определяют практическую значимость работы. Практическую значимость также имеют рекомендации по формированию переговорной позиции России по вопросам страхования в ВТО. Ряд положений диссертации представляют также определенный интерес для страховых организаций, в частности для ОСАО
jf «Ингосстрах». Кроме того, материалы диссертационного исследования могут быть
t
использованы в преподавании учебной дисциплины «Страховое Дело» в Финансовой
Академии при Правительстве РФ.
Глава 1. Основы организации страховой деятельности в странах Западной Европы. § 1. Отраслевая структура и субъекты Европейского страхового рынка.
Развитие страхования в Европе прошло несколько этапов. В древние и в средние века страхование не носило коммерческий характер. Операции, подобные страховым, осуществлялись в Древнем Риме коллегиями. Помимо своих основных религиозных и товарищеских функций, коллегии при условии уплаты вступительных денег и месячного взноса на случай смерти выплачивали наследникам некоторую сумму на погребение. Аналогичные операции в средние века проводились купеческими гильдиями и цехами. На следующем этапе развития страховые операции стали осуществляться на коммерческой основе, из общества выделились предприниматели, выполнявшие функции страховщиков в целях получения прибыли, а страховые отношения стали оформляться договорами (полисами). Этот этап, прежде всего, связан с появлением морского страхования в Италии, которое на ранней стадии развития имело вид морской ссуды и, в сущности, носило характер пари. Страховщик передавал корабельщику сумму в виде займа с условием, что он ее теряет, если корабль потерпит аварию, при благоприятном завершении рейса, корабельщик уплачивал кредитору значительную часть своей прибыли, как правило, превышающую заемную сумму. К XTV веку морское страхование получило широкое распространение в Европе и утвердился полис морского страхования как самостоятельный документ договора, обособленный от ссуды. В конце XVII-го столетия с появлением капитализма начинается следующий этап развития страхования, характеризующийся возникновением страховых обществ. Первая страховая организация занималась морским страхованием и была основана в 1668 г. в Париже. Примерно в это же время появляются первые страховые общества в Англии и Германии. Однако основным толчком к появлению предприятий, занимающихся страхованием, как своим промыслом, послужило развитие огневого страхования.
9
Страхование от огня впервые появилось в Англии после Лондонского пожара 1666 г. Рост капиталистического хозяйства, сопровождающийся появлением крупных предприятий обладающих зданиями, дорогостоящим оборудованием усилил потребность в страховании этих высокоценных материальных благ. Кроме того, в производственном процессе начинает использоваться пар, газ, электричество, которые повысили риск опасности. В результате огневое страхование вскоре распространилось на всей территории Европы. Дальнейшим шагом в развитии страхования явилось появление тонтинных обществ, в которых самый долговечный сочлен наследовал вклады остальных. В дальнейшем, когда был заложен фундамент теории вероятности, в Англии в XVIII веке появляются общества страхования жизни, построенные на строго научных началах. Из Англии страхование жизни попадает в Германию, Францию, Италию и Австрию, а затем и в другие страны. В XVIII веке страховые операции все глубже проникают в отрасли народного хозяйства, возникает опыт организации страхования от градобития, от падежа скота. Со второй половины XIX века начинается следующий период развития страхования, связанный не сколько с появлением новых видов страхования, как преимущественно с переходом частного страхования в форму крупного современного предпринимательства.. В эту эпоху на арену страховой деятельности выходит государство, сначала в форме конкурента частных страховщиков. Частные страховые компании начинают играть огромную роль в капиталистическом хозяйстве, что побуждает государство установить правительственный контроль за их деятельностью. Кроме того, социально-политическое значение страхование начало реализовываться государством в виде создания системы обязательного страхования, появляется так же опыт огосударствления всего страхования (монополизация страхования в Италии), страхование становится доступным не только богатым слоям населения. Этот период характеризуется так же синдицированием страховых обществ, выражающимся слиянием нескольких мелких обществ в одно крупное или же в соглашениях о тарифах, условиях страхования и по другим вопросам. В XIX веке появляется новая отрасль страхования - страхование ответственности, а так же другие более
10
мелкие виды - страхование от краж, от боя стекол и т.д. В этот же время появляется наука страхового дела, возникают специальные учебные заведения по страхованию и общества для разработки страховых знаний. С появлением рыночной экономики история страхования переходит на следующий виток своего развития, который характеризуется сильной интернационализацией и интеграцией.
В условиях развитых товарно-денежных отношений, присущих современному рьшочному процессу общественного производства, страховую услугу можно рассматривать как специфический товар - страховой продукт. Товар «Страховой продукт» имеет свои особенности. Его продажа, оформляемая заключением договора страхования, предусматривающего уплату страховой премии, не сопровождается одновременным движением материальной формы стоимости, а означает лишь право страхователя на него в будущем при наступлении определенного события.
В странах Западной Европы сферой обращения товара «страховая услуга» является 4
страховой рынок, составляющий часть рынка платных услуг, а значит и общего товарного рынка. Объективной предпосылкой образования страхового рьшка служит необходимость обеспечения бесперебойности воспроизводственного процесса, путем оказания денежной помощи пострадавшим, в случае наступления непредвиденных неблагоприятных обстоятельств. «Страховой рынок, - пишет проф. Л. А. Орланюк-Малицкая, - это особая сфера денежных отношений, где объектом купли-продажи выступает специфическая услуга -страховая защита, формируется предложение и спрос на нее» (6, стр. 217).
Ассортимент страхового рьшка включает в себя перечень видов страхования, которыми может воспользоваться страхователь. На Европейском страховом рынке представлены две отрасли страхования: «life insurance» (страхование жизни), объединяющая все виды страхования жизни, и так называемое «non-life insurance», к которой относятся все прочие виды страхования.
И
В русскоязычной литературе существует множество примеров неправильного понимания и перевода названия двух вышеуказанных отраслей страхования. Так термин страхования «life insurance» иногда переводят как личное страхование. На самом же деле понятие «life insurance» гораздо уже понятия личного страхования и является лишь его составной частью. В литературе встречается перевод страхования «non-life insurance», как рисковое страхование. Такой подход означает исключение из категории рисковых страхования жизни, что противоречит самой сущности экономической категории страхования, главной функцией которой является именно рисковая функция.
Некоторые российские экономисты именуют две вышеуказанные отрасли страхования долгосрочным и общим страхованием (Шахов, Введение в страхование, стр. 82). Однако в Европе принята классификация всех видов страхования на «personal» (личное) и «general» (общее). В категорию «personal» помимо страхования жизни, так же входят страхование здоровья и от несчастных случаев, соответственно исключенные из категории «general», которую составляют страхование имущества и ответственности. Поэтому страхование «general» входит в отрасль страхования «non-life insurance». Вызывает сомнение так же употребление термина долгосрочное страхование для обозначения отрасли страхование «life insurance». Действительно, большинство входящих в эту отрасль видов страхования предлагают страхователям долгосрочные договора. Однако в Европе довольно широкое распространение получили и договора краткосрочного страхования жизни. В этой связи обозначать отрасль страхования по одному ее признаку, причем характерному не для всех ее видов, представляется нецелесообразным.
Поэтому для обозначения отрасли страхования «life insurance» наиболее приемлемо использовать дословный перевод слова - страхование жизни, а отрасль страхования «non-life insurance» обозначать как совокупность видов страхования, иных, чем страхование жизни.
Классификация страхования на две вышеуказанные отрасли с перечислением всех входящих в них классов закреплена в директивах ЕС. В соответствии с европейскими
12
обычаями, в основе деления отраслей страхования на классы лежат различия в страховых случаях и объектах, подлежащих страхованию. По этому принципу директивой «The Non-Life Framework Directive» от 18 июля 1992 г. предусматривается выделение семи классов в отрасли страхования «life insurance» и восемнадцати классов в отрасли страхования «non-life insurance»:
Отрасль страхования «life insurance».
1) Страхование жизни и аннуитетов;
2) Страхование к бракосочетанию и рождению ребенка;
3) Связанное долгосрочное страхование;
4) Непрерывное страхование здоровья;
5) Страхование тонтин;
6) Страхование возвращения капитала;
7) Страхование пенсий.
Отрасль страхования «non-life insurance»
(а) Страхование от несчастных случаев и на случай болезни (классы 1 и 2);
(б) Автострахование, а именно:
Класс 3 (страхование наземного транспорта); Класс 7 (страхование грузов - так же включается в морской, авиационный и транспортный классы);
Класс 10 (страхование гражданской ответственности владельцев автотранспорта);
(в) Страхование от пожаров и стихийных бедствий и страхование имущества от гибели и повреждения
(классы 8 и 9);
(г) Морское, авиационное, транспортное, а именно:
Класс 4 (страхование железнодорожного подвижного состава);
13
Класс 5 (страхование самолетов);
Класс 6 (страхование судов от гибели и повреждения);
Класс 7 (грузов в пути - так же включается в автострахование);
Класс 11 (страхование ответственности владельцев авиакомпаний);
Класс 12 (страхование ответственности судовладельцев);
(д) Страхование общей ответственности (Класс 13);
(е) Страхование кредитов и страхование от финансовых потерь, связанных со злоупотреблением работающих по найму ( Классы 14 и 15);
(д) Другие классы страхования, а именно:
Класс 16 (страхование от прочих финансовых потерь)
Класс 17 (страхование судебных издержек)
Класс 18 (ассистанс)
Та же директива дает еще одну классификацию видов страхования, иных, нем страхование жизни, которая предусматривает деление всех видов страхования «non-life» на:
¦ страхование «large risk» - крупных рисков, включающее виды страхования, в которых страхователями являются субъекты, профессионально вовлеченные в промышленную, коммерческую деятельность, или в одну из гуманитарных профессий, и принимаются на страхование риски, имеющие отношение к их профессиональной деятельности (классы 3-16).
¦ страхование «mass risk» - массовых рисков, к которому относятся виды страхования, не вошедшие в категорию «large risk» - (классы 1,2, 17,18)
Вышеуказанные виды страхования охватывает обязательная и добровольная форма их проведения. Обязательная форма проведения страхования устанавливается законом каждой страны, исходя из интересов общего блага, и автоматически распространяется на все объекты и всех субъектов, указанных в этом законе, независимо от внесения страховых платежей. Кроме того, в Европе существует добровольно- обязательная форма проведения страхования,
14
в случаях, когда оно носит принудительный характер, но в страховом законодательстве нет прямого указания на обязательность его проведения. К таким видам страхования можно отнести страхование ответственности судовладельцев за загрязнения моря нефтью. Танкеровладелец должен иметь специальный сертификат «ТОВАЛОП», без которого ему будет отказана стоянка в любом порту мира. Обязательным условием получения данного сертификата служит заключение договора страхования ответственности за загрязнение моря нефтью с установленными лимитами 160 долларов США с регистровой тонны судна. Подобных видов страхования в Европе насчитывается порядка двухсот. Принудительно-добровольную форму в Европе может носить так же и перестрахование. Яркий пример этому -операции крупнейшего французского профессионального перестраховочного общества «SCOR». В соответствии с французским законодательством, сделки по определенным видам страхования подлежат обязательному частичному перестрахованию в этой компании. Перестрахование в Европе считается либо видом страхования, если оно входит как составная часть в классы страхования отраслей «life insurance» и «non-life insurance», либо самостоятельным видом предпринимательской деятельности, если оно проводится специализированными перестраховочными обществами. Во втором случае, рассмотрение деятельности таких компаний выходит за рамки настоящего исследования.
Каждая отрасль страхования является отдельным рынком. Поэтому в Западной Европе по отраслевому признаку выделяют рьшок страхования жизни «life insurance market» и рынок прочих видов страхования «non-life insurance market». В свою очередь, каждый из этих рынков конкретными видами страхования дробится на обособленные сегменты, например рьшок морского страхования, рьшок страхования от несчастных случаев.
В последнее десятилетие на страховом рынке Европы появился новый вид страховой деятельности - «bancassurance», включающий в себя страхование (и «life insurance» и «non-life insurance»), проводимое дочерними страховыми компаниями банков. За последние десять лет
15
этот вид страхования увеличил свою долю по сбору премий в три раза и в будущем, возможно, станет доминирующим на рынке страхования жизни.
Основными субъектами страхового рынка выступают продавцы, покупатели страховых услуг, посредники, а так же их ассоциации и другие виды их объединений.
Категорию покупателей страховых услуг составляют физические и юридические лица, решившие оформить договор страхования с тем или иным продавцом. На территории Европы находятся крупнейшие центры международного страхования, поэтому в качестве покупателей страховых услуг, предлагаемых Европейским страховым рынком, выступают не только граждане и организации, имеющие Европейское подданство, но и субъекты любых других стран мира.
В категорию продавцов на Европейском страховом рынке попадают страховые компании, перестраховочные общества и страховое объединение Ллойд.
В зависимости от характера собственности на капитал страховые компании Европы делятся на государственные, частные и смешанные.
Государственные страховые компании в Европе образованы и управляются от имени правительства и занимаются, в основном, социальным страхованием, а так же социально-значимыми и убыточными видами страхования, от которых отказываются частные и смешанные страховщики, а так же страхованием в сфере внешнеэкономической деятельности.
Капитал смешанных страховых организаций частично формируется за счет государственных средств. Как правило, это крупные акционерные компании, функционирующие во всех сферах деятельности. Наиболее известные смешанные компании Европы - «Гермес» в Германии и «Кофасе» во Франции.
Наибольшее распространение в Европе получили частные страховые компании следующих форм:
а) товарищества или партнерства на паях, где соединяется капитал нескольких лиц;
16
б) корпорация, где пай каждого подтверждается ценной бумагой. В зависимости от объема обязательств среди корпораций различают акционерные общества, компании с ограниченной и неограниченной ответственностью. В Европе корпорации третьего вида не распространены.
Деятельность страховых компаний в Европе может осуществляться на коммерческой и на взаимной основах. По этому принципу все страховые компании Европы подразделяются на коммерческие компании и общества взаимного страхования. Коммерческие страховые компании могут принимать любую форму частных страховых компаний, а так же являться государственными и смешанными. Большинство коммерческих компаний относятся к акционерным обществам, отвечающим по своим обязательствам в размере номинальной стоимости акций. Коммерческие страховые компании продают страховые услуги, удовлетворяющие общественные потребности, с конечной целью получения прибыли.
Общества или, как их еще называют, клубы взаимного страхования являются некоммерческими организациями, нацеленными не на получение прибыли, а на защиту имущественных интересов своих членов. Члены клуба, как правило, представители какой либо одной профессии, являются одновременно страховщиками и страхователями. Руководство всеми операциями клуба осуществляет совет директоров, выбранный из его членов. Совет директоров определяет курс страховой и финансовой политики. Текущая работа, в том числе андеррайтинг, оплата убытков, как правило, осуществляется фирмами-распорядителями, или управляющими, назначаемыми членами клуба. Взаимные страховые компании строятся на принципе равенства поступлений и платежей в рамках фонда за определенный период времени. Это означает, что если по окончании полисного года общая сумма оплаченных претензий и резерва неоплаченных убытков (включая расходы на ведение дела) превышает сумму авансовых взносов, Совет директоров клуба принимает решение о внесении всеми членами клуба дополнительных взносов на покрытие разницы. В то же время правила клубов предусматривают частичный возврат страховых взносов, если поступления
17 |
