ВВЕДЕНИЕ
Актуальность исследования. Актуальной является проблема неразвитости рынка страховых услуг, которые чрезвычайно важны для такой «непредсказуемой» отрасли, как сельское хозяйство. Между тем, непродуманная аграрная реформа и связанный с ней практически полный отход государства от регулирования и поддержки отрасли, отмена в 1991 г. государственного обязательного страхования имущества, урожая сельскохозяйственных культур и животных в колхозах и совхозах при полном отсутствии рынка страхования, соответствующей рыночной инфраструктуры, нормативной и законодательной базы, квалифицированных кадров, поставила многих сельских товаропроизводителей в жесткую зависимость от стихии рынка и природы.
Сельскохозяйственное производство в отличие от других производств материального характера обладает рядом существенных особенностей важнейшим, из которых, является большая степень неопределенности связанная с сезонным характером работы, зонами земледелия, климатическо-погодными факторами, техногенными катастрофами и др. Перечисленные неопределенности формируют проблему защиты от рисков, вызванных перечисленными негативными явлениями. В результате неблагоприятных погодных условий, а также других рисковых факторов, товаропроизводители несут потери доходов от сельскохозяйственного производства, размеры этих потерь велики, трудноценимы, а последствия - губительны для эффективного развития сельскохозяйственного производства. При этом роль страхования в компенсации убытков невелика, что требует развития этого достаточно надежного инструмента сохранения финансовой устойчивости сельскохозяйственных товаропроизводителей.
4
В настоящее время ситуация на российском рынке сельскохозяйственного страхования далека от совершенства. Сегодня в России страхуется менее 10% зерновых культур. Плохо обстоят дела со страхованием животных и другого имущества, страхованием жизни работников за счет средств предприятий, страхованием профессиональной ответственности. Страхование является одним из возможных инструментов для активизации развития АПК. Существующая система страхования сельскохозяйственных рисков на наш взгляд не обладает двумя важнейшими характеристиками: во-первых, системностью; во-вторых, комплексностью. Попытка разработать механизм комплексного страхования в нашем понимании существенно понизит издержки производства и повысит производительность труда. В сложившихся условиях многие теоретические и методические вопросы организации комплексного страхования в сельском хозяйстве требуют всестороннего изучения и обоснования приоритетных направлений его развития.
Разработка комплексной страховой защиты с минимизацией издержек и повышением эффективности и производительности труда
сельскохозяйственного товаропроизводителя обусловило выбор темы диссертационного исследования.
Вышеизложенное дает основание сделать вывод о своевременности и актуальности выбранной темы диссертационного исследования.
Степень разработанности проблемы. Исследование вопросов организации и развития страхования освещается в трудах отечественных и зарубежных ученых-экономистов В.В. Шахова, В.К. Райхера, В.И. Михайлова, Ю.Б. Рубина, А.А. Гвозденко, Дж.Е. Рейда, И.Т. Балабанова, В.В. Глушенко, Г.З. Миннуллиной, В.Н. Семенова, СЕ. Гарингтон, С.А. Вильяме и др.
Различные аспекты исследования механизма страхования урожая сельскохозяйственных культур отражены в трудах известных ученых Л.Н. Бондаренко, А.П. Задкова, Е.В. Коломина, М.Л. Лишанского, В.И. Михайлова,
5
Л.А. Мотылева, Л.К. Никитенкова, Ю.А. Слептухова и других, которые в своих разработках определили фундаментальные основы науки по теории страхования урожая и путям его функционирования.
В тоже время вопросы применения дифференцированного подхода при определении страховых тарифов в зависимости от уровня рискованности производства, а также принятия решения о целесообразности применения страхования в тех или иных условиях хозяйствования, исследованы недостаточно. Изменение экономической ситуации в России привело к необходимости продолжения и углубления исследований по разработке научно-обоснованной методики определения страховых ставок и механизма возмещения убытков.
Весьма полезными оказались труды отечественных ученых рассматривающих проблему государственного регулирования
сельскохозяйственного страхования (B.C. Аверина, Л.Н. Бондаренко, Л.Р. Поповой, И.В. Нитяго и др.).
Большой интерес при исследовании проблемы вызвали работы по анализу государственной системы социального страхования (А.П. Каминский, В.П. Бобков, А.И. Никифорова, А.А. Соловьева и др.). Вместе с тем ряд теоретических вопросов связанных с развитием направлений дополнительных схем (добровольное социальное страхование) покрытия социальных рисков, а также их принципов и целей требуют дальнейшей разработки.
Таким образом, с одной стороны, возникла насущная потребность в развитии разнообразия форм и видов страховой деятельности, отвечающих современному состоянию аграрного сектора экономики, а с другой стороны, в практике сельскохозяйственного страхования продолжают реализовываться старые схемы покрытия рисков, без учета дифференцированного подхода к многообразию форм и методов страхового дела.
6
Актуальность и недостаточная разработанность этих проблем послужили основанием для проведения данного исследования.
Целью диссертационного исследования является изучение процессов осуществления страховой деятельности в аграрной сфере и разработка предложений, направленных на снижение убытков и как следствие этого на рост производительности труда.
В процессе реализации цели предполагается решить следующие задачи:
- изучить историю развития и проанализировать современное состояние аграрного страхования в России и за рубежом;
- раскрыть сущность и содержание сельскохозяйственного страхования, а также его виды;
- разработать концептуальную основу механизма комплексного сельскохозяйственного страхования;
- раскрыть специфику механизма страхования в подотраслях аграрного сектора;
- исследовать методические основы определения страховых тарифов в комплексном страховании;
- предложить комплекс организационно-экономических решений направленных на рост эффективности и производительности труда в аграрном секторе и провести их экспериментальную проверку.
Объектом исследования являются сельскохозяйственные предприятия Нижегородской области.
Предметом исследования являются проблемы функционирования систем страховой защиты как метода повышения эффективности сельскохозяйственного производства.
Теоретической и методологической основой исследования являются труды отечественных и зарубежных ученых и специалистов в области аграрной экономики, сельскохозяйственного страхования, соответствующие
7
законодательные акты и решения Правительства Российской Федерации, а также практика, исследование и организация сельскохозяйственного страхования в нашей стране и за рубежом. В процессе исследований использовались также некоторые данные статистических органов.
Основные методы исследования. В качестве основного метода исследования использовался системный анализ. В зависимости от характера решаемых задач в работе использовались монографический, актуарный, статистический, экономико-математический, а также другие методы экономических исследований. В прикладном аспекте были использованы: контекстный анализ специальной литературы.
Информационная база исследования. Научные положения и выводы основаны на изучение отечественной и зарубежной литературы, тематических материалов периодических изданий, информация сети Интернет.
Научная новизна диссертационного исследования состоит в следующем:
- предложен авторский подход к определению экономической сущности страховой защиты, выражающей в сельском хозяйстве систему отношений между людьми по поводу рационального использования аграрных ресурсов, выделяемых обществом для удовлетворения потребностей населения в сельскохозяйственной продукции;
- предложены и обоснованы принципы и подходы, направленные на создание системы, обеспечивающей оптимальное покрытие возможных рисков в сфере аграрного производства;
- разработан метод комплексного страхования рисков в сельскохозяйственном производстве на принципах страхового пакета (агропакета);
- предложен модернизованный подход к определению тарифов комплексного страхования;
- разработана и предложена совокупность показателей и измерителей производительности труда в аграрной сфере с учетом комплексного страхования рисков;
- установлены количественные взаимосвязи между введением комплексной страховой защиты и повышением эффективности и производительности труда.
Практическая значимость и практическое использование результатов диссертационного исследования состоит в том, что они могут быть использованы в функционировании предприятий сельскохозяйственного профиля и страховых компаниях.
Результаты исследований доведены до стадии практического использования и верификации и нашли свое применение в организации сельскохозяйственного страхования на сельскохозяйственных предприятиях Линдовского района. Результаты исследования используются автором в преподавательской деятельности на социально-экономическом факультете Волжской государственной инженерно-педагогической академии.
Апробация результатов исследования
Основные положения диссертации докладывались на ряде международных и Всероссийских научно-практических конференций: г. Дзержинск (2004 г.), г. Н.Новгород (2004,2005 г.), г. Самара (2005 г.), г. Уфа (2005 г.).
По теме диссертации опубликовано 12 печатных работ общим объемом 10,9 п.л., в т.ч. авторских 10,7 п.л..
Структура и объем диссертации. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, библиографии, включающей наименования, в том числе на иностранном языке.
9
ГЛАВА 1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ПРИРОДА СТРАХОВАНИЯ В СИСТЕМЕ РАЗВИТОГО СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОГО ПРОИЗВОДСТВА
1.1. Сущность и значение страхования, как важнейшей экономической категории в системе аграрного производства
Человек в своей хозяйственной деятельности стремиться к удовлетворению своих потребностей. Путем ли непосредственного производства или путем обмена он получает те блага, которые ему необходимы для удовлетворения его разнообразных потребностей. Если мы возьмем народное хозяйство, то здесь мы найдем огромный запас благ, предназначенных для дальнейшего производства, для обмена, непосредственно для потребления.
Хозяйственная деятельность человека протекает в известной естественной и социальной среде. Эта среда оказывает громадное влияние на результаты его хозяйственной деятельности. Влияние может быть благоприятным и неблагоприятным. При одинаковой затрате капитала и труда человек получает неодинаковое количество продуктов со своего поля, в зависимости от года. Совокупность внешних условий, как мороз, дождь, засуха и пр. в той или иной комбинации может дать человеку обильный урожай, при прочих равных условиях. Стихийные бедствия (огонь, град и пр.) постигнув отдельное хозяйство, делают его беспомощным. Не имея поддержки, отдельное хозяйство не в силах покрыть нанесенный ему убыток собственными усилиями и обессиленное ложиться тяжелым бременем на народное хозяйство. При посредстве страхования оно получает средства извне и таким образом восстанавливает свою производительную способность.
10
Страховать - предохранять от неприятного и нежелательного, от ущерба путем выплаты взносов учреждения, берущего на себя возмещение в случае такого ущерба [43].
Внешние стихийные опасности угрожают не только тому запасу благ, который имеется в распоряжении народного и частного хозяйства, но что еще важнее, они не в меньшей мере угрожают самому носителю хозяйства -человеку. Запас хозяйственных благ создается трудом человека. Труд — это творческое начало в области производства. При производстве тех и других ценностей несчастные случаи поражают рабочего, иногда вызывая его смерть, превращая здорового человека в больного, неспособного инвалида (взрывы в рудниках, взрывы котлов и т.п.).
Разумеется, эти естественные опасности, поражая носителя хозяйственной деятельности, наносят большой ущерб всему народному хозяйству, еще в большей степени частному хозяйству.
Человечество для того, чтобы защитить себя от гибельного влияния опасностей в экономическом отношении, создало особый прием борьбы с опасностями, известный под именем страхование.
Страхование - отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий) [2].
На пути освобождения своего хозяйства от гибельного влияния стихийных и общественных опасностей делается дальнейший шаг, человек организуется в общества, союзы для совместной борьбы с этими опасностями. На данном этапе идея сбережения переходит в идею страхования. На место отдельной личности встает союз лиц или даже государство для предотвращения гибельных последствий тех и других случайных событий, падающих на хозяйства отдельных его членов.
11
Таким образом, возникновение института страхования стало следствием естественного стремления человека минимизировать убытки и потери, которые возникают в процессе его хозяйственной деятельности или просто в процессе его жизни в результате случайных событий. Мощный импульс развитию страхования дало общественное разделение труда. Развитие ремесленного производства, торговли (особенно международной), связанной с повышенным риском и использованием денежных ссуд, требовали надлежащего страхового обеспечения.
За долгое время своего существования страхование не только не потеряло своей актуальности, а, наоборот, развиваясь и обретая новые формы, стало неотъемлемой частью жизни современного общества. Многовековая история страхования убедительно доказывает, что оно является мощным фактором положительного воздействия на экономику страны.
По мнению В.К. Рейхера [93], страхование существовало в рабовладельческом и в феодальном обществе, но оно было отличным от капиталистического страхования (взаимное страхование). Эти формы страхования были обусловлены конкретными докапиталистическими общественно-экономическими отношениями. Переход от одной формы страхования к другой осуществлялся не сразу, и какое-то время два вида существовали вместе, дополняя друг друга.
В России страхование также имеет глубокие корни. Так, еще Екатерина II, озабоченная развитием русской морской торговли, издала в 1781 г. «Устав купеческого водоходства», заключавший в себе постановление о морском страховании. Страхование от огня началось в России также во времена Екатерины II (Россия считается родиной страхования от огневых рисков). В 1786 г. был учрежден государственный заемный банк, причем новому банку разрешалось принимать в залог лишь те дома и недвижимость, которые у него же будут застрахованы [76].
12
Развитие капитализма в сельском хозяйстве России подстегнуло процесс становления сельскохозяйственного страхования. Развивались различные виды имущественного страхования, в том числе страхование животных и посевов. Страхование животных впервые появилось в Центральных районах России в 1839 г., а посевов от града - в Прибалтийском крае в 1831 г.
С полным основанием можно согласиться с Турбиной К.Е. [113], что страховому делу в России - 200 лет и расцвет пришелся на пореформенные десятилетия XIX в. Это было связано, по мнению автора, с нестабильностью экономики страны после крестьянской реформы 1861 г., увеличением числа собственников и началом массового акционерного учредительства, волной разорения финансовых компаний и банковских крахов. Традиции и обычаи коллективной и взаимной поддержки и взаимовыручки, совместного несения государственного «тягла» были на Руси развиты в значительной большей степени, чем в Европе
За короткое время возникли новые страховые общества (в 1867 г. - «Русское», в 1870 г. - «Коммерческое», «Варшавское», «Русский Ллойд», в 1872 г. -«Северное», «Якорь», «Волга»). В 1851 г. в акционерных страховых обществах было застраховано имущества от огня на 282 млн р., в 1865 г. - на 886 млн р., а в 1886 г. -на 4 млрд р. В 1913г. страхование от огня производили 13 акционерных страховых обществ. Перестрахованием занимались «Общество русского перестрахования» и общество «Помощь». Большинство акционерных обществ по страхованию имущества производили также страхование жизни, от несчастных случаев и др.
Как считают Денисова И.П. и Романова Т.Ф. [25], страхование на протяжении всего процесса своего развития выступало, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, с другой - видом деятельности, приносящей доход. Источником прибыли для страховщиков на всех этапах развития страхования, являются доходы от непосредственной страховой
13
деятельности, от инвестиций в объекты производственной и непроизводственной сферы, от банковских депозитов и других ценных бумаг.
В первой половине XIX в. в Европе были разработаны научные основы страхового дела, опирающиеся на использование математического аппарата, теории вероятности и закона больших чисел.
Большой вклад в развитие науки о страховании внесли многие российские ученые, как В.К. Рейхер и др. [93], Вместе с тем, своеобразие исторического становления России, сочетавшей православную ментальность с элементами чисто азиатского деспотизма на уровне государственной власти, обусловило ряд особенностей в развитии ее страхового дела.
Стоит согласиться с мнением Рудницкого В.В, [43] о решающей роли государственной монополии на страхование, как в конце XVIII в. и первой четверти XIX в., так и все 70 лет советской власти.
Особое место в развитии российской науки о страховании занимают исследования А.Я. Поленова [123] «О крепостном состоянии крестьян в России», где впервые доказывается необходимость имущественного страхования (на основе земского страхования). В работе, в частности, отмечается, что в случае наводнения, падежа скота, недорода хлеба и других несчастных случаев крестьянское хозяйство нуждается в экономической помощи либо деньгами, либо отменой на время налогов с последующим возмещением.
Начало земскому страхованию было положено дарованием крестьянскому населению воли. Правительство заблаговременно, до момента наступления этого события, приступило к обсуждению вопроса о мерах по обеспечению защиты крестьянского населения от пожаров. Накануне дня освобождения крестьян от крепостной зависимости Высочайшим повелением было поручено министерству внутренних дел составить окончательный проект проведения взаимного страхования строений крестьян, выходящих из крепостной зависимости. Было признано, что сельское страхование должно
14
быть взаимным и обязательным. При этом оно должно быть делом преимущественно общественным, делом местного интереса, а управление им должно быть предоставлено учреждениям, которые служат представителями этого интереса, и что этим учреждениям должна быть вверена и вся регламентация страхования, а законом должны быть установлены лишь общие начала. Эти основные положения послужили фундаментом для будущего закона об обязательном взаимном земском страховании.
Само Положение о взаимном земском страховании, изданное в 1864 г., в течение многих лет неоднократно подвергалось дополнениям и изменениям в законодательном порядке. В него вносились частичные поправки и изменения, т.к. со временем изменялись и условия крестьянского землевладения и землепользования, экономические и бытовые условия деревни и сам состав сельского населения: в 1867 г., в 1886 г., в 1894 г., в 1902 г., в 1906 г.
Надо отметить, что первый год существования земского страхования не принес сколько-нибудь ощутимых результатов, но приобретенный опыт имел большое значение для дальнейшего развития земского страхования. Он позволил внести необходимые коррективы в организацию работы, наметить ряд мер, позволивших в итоге проводить земское страхование без убытков.
Земские страховые учреждения оказывали такие виды страхования, как:
• от огня - недвижимого и движимого имущества;
• полей - от градобития;
• крупного рогатого скота и лошадей - от всякой смертности;
• виноградников - от филлоксеры;
• страхование пенсий лицам, состоящим на общественной службе (в некоторых губерниях).
Первыми ввели взаимное земское страхование от огня в 1866 г. Новгородское и Ярославское земства, в следующем году земское страхование появилось во Владимирской, Воронежской, Казанской, Костромской, Курской и
15
др. губерниях. В 1876 г. земское страхование проводилось в 34 губерниях России.
Однако самым большим недостатком земского страхования на начальном этапе являлось отсутствие специальных органов на местах, посредством которых все его решения проводились бы в жизнь. Уездные земства и волостные правления, на которые были первоначально возложены губернскими земствами перечисленные функции, вели дело крайне плохо и неаккуратно, так как были и без того загружены другими обязанностями, не относящимися к страхованию. К тому же они не располагали специалистами в данном деле.
Поэтому в середине 1880-х - начале 1890-х годов почти во всех земских губерниях наблюдался кризис страхового дела. Отсутствие контроля открывало дорогу злоупотреблениям, оценочная стоимость строений сплошь и рядом завышалась, за них назначались огромные суммы страхового вознаграждения. Одновременно резко возросло число пожаров. Страхование терпело огромные убытки. Это и заставило земства реорганизовать все дело посредством развития института страховых агентов. С 1871 г. по примеру заграничных обществ правления начали приглашать опытных агентов для разъездов по губерниям, которые заключали на месте новые страхования.
Страхование, освободившись от сдерживавших его факторов, стало развиваться быстрыми темпами. Резко возросло число дополнительных страхователей, увечились финансовые обороты страховых операций. Соответственно с ростом страховых капиталов укрепилась и экономическая устойчивость страхования, что позволило понижать тарифы страховых премий и одновременно увеличивать суммы страхового вознаграждения. Так, по данным, опубликованным журналом «Страховое дело», нижний его предел только за 10 лет, с 1890 по 1900 г. увеличился в среднем с 30 - 50 рублей до 100
16
- 120 рублей. Для сельского населения взаимное страхование строений было, чуть ли не единственно возможным средством помощи при пожарных убытках.
К 1914 году земства превратили страхование от огня в мощную и эффективную организацию, охватывающую практически все население земских губерний [76].
Развитие земского и городского страхования в немалой степени тормозило дела акционерных страховых обществ, и без того обессиленных взаимной борьбой за рынки страхования. С этого времени началась обостренная конкуренция между акционерным и взаимным страхованием. И правительству нередко приходилось принимать меры для урегулирования возникающих между ними недоразумений. Однако, несмотря на это, количество взаимных организаций с каждым годом увеличивалось благодаря простоте их организации. Правда, некоторые из них с такой же скоростью прекращали свое существование по причине материальной необеспеченности и неподготовленности для ведения такого рискованного предприятия.
Можно привести данные о земском добровольном страховании движимого имущества, подтверждающие его широкое распространение. По данным В. Абрамова, к февралю 1917 г. оно практиковалось в 38 из 43 губерний [123].
Если просмотреть динамику развития земского страхования, то с 1866 г.
- было два земства, проводивших земское страхование, а через десять лет - уже в 34 губерниях. В 1913 г. приходилось на долю земского страхования 16,8 % всех страховых платежей. А в мае 1917 г., несмотря на тяжелое политическое положение, был сформирован Земский страховой союз [115].
В целом государство предоставляло земствам широкий простор в деле страхования, которое имело большое значение для губерний.
Во-первых, земское страхование помогало крестьянским хозяйствам быстро восстанавливаться после пожаров.
17
Во-вторых, из образованного страхового фонда финансировались не только все противопожарные, но и многие экономические мероприятия земств, так как страхование представляло особый вид налоговой системы, способствующей развитию местного хозяйства. Страховым платежам и выдачам страхового вознаграждения велся отдельный счет: они не вносились в общие земские сметы. Отчеты о ходе страхового дела ежегодно рассматривались земскими собраниями особо.
Формирование страхового рынка в России сопровождалось активным вмешательством государства. Введение правительственного надзора позволило укрепить страховую систему страны, что имело большое значение для стабильной работы всех ее звеньев. Положение о надзоре за деятельностью страховых учреждений и обществ, изданное в 1894 г., устанавливало правительственный надзор за страховым делом в России, что соответствовало общеевропейскому процессу в этой сфере. В начале XX в. был создан обособленный аппарат контроля и надзора, который позволил укрепить страховую систему страны [105].
На основании принятого Совнаркомом РСФСР декрета «Об организации страхового дела в Российской республике» от 28.11.1918 г. страхование объявлялось государственной монополией во всех его видах и формах, в том числе и от градобития, падежа скота, неурожаев. Все частные страховые общества и организации объявлялись достоянием РСФСР, за исключением кооперативных [ПО].
Основной задачей государственного страхования стало максимальное удешевление страховых услуг, сведение к минимуму накладных расходов по страховым операциям. За этот период у крестьян было застраховано 81% площадей посевов [76]. Страхование животных и посевов оказалось убыточным. |
