6 ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы. Новые условия развития товарно-денежных и иных экономических отношений между хозяйствующими субъектами разных стран предполагают и гармоничное сочетание с ними правового сопровождения этих отношений. Данное правовое сопровождение, с одной стороны, должно обеспечить свободу отношений партнеров, а, с другой стороны, должно обеспечить интересы государств - участников этих отношений, и лиц, на чьи права и интересы повлияют эти отношения. Правовое сопровождение вышеназванных отношений происходит на разных уровнях. На национальном уровне каждое государство посредством средств и методов, допустимых национальным законодательством и международным правом, регулируют такие отношения; на международном уровне путем согласования воли государств определяются международно-правовое регулирование таких отношений, а участники отношений в рамках, отведенных для автономии воли, конкретизируют правила поведения в рамках правоотношений. Таким образом, для гармоничного развития экономических отношений между субъектами из разных стран необходим баланс интересов, достигаемый посредством соблюдения каждой из заинтересованных сторон определенных условий. Однако по разным причинам (объективным и субъективным) такой баланс не всегда сохраняется. Чтобы не допустить произвола участников правоотношений или третьих лиц, государства, имеющие интерес к нормальному функционированию вышеназванного баланса интересов, вступают в договорные отношения с разным субъектами международного права с тем, чтобы установить рамки для урегулирования возможных проявлений нарушения баланса интересов. В результате чего заключаются соответствующие дву-и многосторонние международные договора и иные акты. Одной из сфер коллизии
7
интересов является валютно-финансовая сфера, где государства пытаются путем применения норм валютного контроля независимо от воли сторон, территориальных ограничений и применимого права достичь желаемого результата. Это стремление порождает необходимость регулирования коллизий интересов посредством международно-правовых актов в первую очередь международными договорами, каковым является и Соглашение о Международном Валютном Фонде.
Соглашение о Международном Валютном Фонде (в некоторых источниках именуется как Устав МВФ, Договор о МВФ, Бреттон-Вудские Соглашения) является многосторонним соглашением, имеющим помимо прочего целью, как это определено в статье I Соглашения, содействие международному валютному сотрудничеству и росту международной торговли, стабильности валют и упорядочению валютных отношений, помощь в создании многосторонних систем расчетов.
Республика Таджикистан (РТ), равно как и Российская Федерация (РФ), является членом МВФ. Оба государства осуществили рецепцию указанного Соглашения принятием соответствующих актов тогдашними высшими органами государственной власти - Верховными Советами этих государств и тем самым выразили согласие на обязательность данного международного договора для них одним из способов указанных в статье 11 Венской конвенции о праве международных договоров от 23.05.1969 года.1 Верховный Совет РТ 23.11.92 года принял закон «О вступлении Республики Таджикистан в члены Международного Валютного Фонда, Международного Банка Реконструкции и Развития, Международной Ассоциации Развития, Международной Финансовой Корпорации, Международного Агентства по Гарантиям Вкладов».2 А Верховный Совет РФ 22.05.1992 года принял постановление
1 Текст Конвенции см. Действующее международное право. В 3-х томах. Составители Ю.М. Колосов и Э.С. Кривчикова. Том 1. М., 1996, с. 343 - 371.
2 Народная газета №233 31.12.1992 года.
8
«О вступлении Российской Федерации в члены Международного Валютного Фонда, Международного Банка Реконструкции и Развития, Международной Ассоциации Развития».3 РФ и РТ сделали оговорку об использовании переходного периода, предусмотренного статьей XIV Соглашения. Указанная статья предусматривает возможный переходный период, в течение которого возможно введение валютных ограничений. Такие ограничения4 подлежат соблюдению согласно нормам Соглашения, которые обязывают страны-члены МВФ соблюдать нормы валютного контроля других стран-членов МВФ, поскольку валютные ограничения являются разновидностями норм валютного контроля. Одной из таких норм, предусматривающих защиту норм валютного контроля стран-членов МВФ, является статья VIII раздел 2Ь п.1, которая предусматривает, что «Валютные контракты, вовлекающие валюту любой страны-члена и противоречащие правилам валютного контроля этой страны-члена, действующим или установленным в соответствии с настоящим Соглашением, не подлежат судебной защите на территории любой страны- члена». Согласно правилам названной статьи возможно применение императивных норм валютного контроля иностранного государства. Такое применение в правовой доктрине именуется экстерриториальным действием национального закона, что корректнее было бы назвать экстерриториальным применением национального закона.5 Правда в западной правовой литературе это явление именуется экстратерриториальным. В российской литературе в основном именуют это явление экстерриториальным действием национального закона.6 Однако
3 Российская газета от 29.05.1992 года.
4 Васильев Е.А, Валютно-финансовый кризис и международное право, М. 1982 с. 130-131.
5 Усенко Е.Т. Проблемы экстерриториального действия национального закона // МЖМП 1996 № 2. - с. 13-31.
6 См. Баратянц Н.Р. Экстерриториальное действие экспортного законодательства США // Сов. ежегодник международного права 1986 с. 258-275; Богуславский М.М., Ляликова Л.А., Светланов А.Г. Экспортное законодательство США и международное частное право // Советское государство и право 1983 № 3 с. 114-119; Усенко Е.Т. Проблемы экстерриториального действия национального закона //
8
9
и в российской юридической литературе встречаются мнения о том, чтобы именовать это явление экстратерриториальным.7 Не вдаваясь в дискуссию о правомерности использования того или иного варианта данного термина, лишь констатируем, что авторы обоих вариантов придают этому одинаковое понимание. Тем более от названия этого явления не зависит пределы применения норм валютного контроля согласно статье VIII раздел 2Ь п.1. Однако по вопросам о порядке, основаниях и пределах экстерриториального применения норм валютного контроля имеются разные мнения, которые могут привести к разным правовым последствиям. Поэтому i * правовые проблемы экстерриториального применения норм валютного контроля
,, являются очень актуальными и требуют особого внимания со стороны правовой
доктрины.
| Актуальность темы также предопределяется значением экстерриториального
I '¦' применения норм валютного контроля для затянувшегося международного кризиса
долгов и кризиса на мировых фондовых и валютных биржах, что часто приводит к международному кризису долгов, детальные экономические причины которых в литературе обосновываются по-разному.8 Неплатежеспособность стран должников приводит всегда к тому, что эти страны вынуждены брать новые кредиты для того, чтобы оплатить проценты по кредитам и иные расходы, связанные с обслуживанием долга, правда на гораздо более жестких условиях и с высокой степенью обеспечения. Другой возможный механизм выхода является реструктуризация долга в частности в
МЖМП 1996 № 2 с. 13-31; Смирнов П.С. Некоторые вопросы экстерриториального применения
национального права в практике буржуазных стран // Проблемы современного частного права. М., 1988
с. 239-254.
7 Международное частное право: современные проблемы. - М., 1994, с. 245; Лукашук И.И.
Международная вежливость и экстерриториальное действие законов // Идеи мира и сотрудничества в
современном международном праве. Киев, 1990 с. 193; он же Международное право Общая часть. -М.,
1997С.215.
6 Ehricke, Die Funktion des Art. VIII 2b des IWS-Vertrages in der internationalen Schuldenkrise.//RlW 1991
Heft 5, S. 368; Muench, Internationale Verschuldenkrise - Zwischenbilanz.//RIW 1985, S. 625; Both-Kirchner,
i
10
рамках правил МВФ, который регулярно выступает посредником в переговорах и соглашениях о реструктуризации долга,9 в том числе стран СНГ, которые проводят реформы под патронажем МВФ. Однако, как правило условия таких соглашений диктуются международными организациями, которые со своей стороны не несут ответственности за несоответствие соглашений о международных займах и финансировании проектов под эгидой МВФ и других международных организаций с внутренним законодательством, прежде всего валютном. Данный правовой пробел приводит и отчасти к долговым кризисам. Для выхода из которых определенное значение отводится изучаемой статье VIII раздел 2Ь п.1 Соглашения о МВФ, поскольку, на наш взгляд, данная норма распространяется на договорные отношения по внешнему долгу, конкретная аргументация чего будет приведена в главе II настоящей работы. Для стран должников эта статья актуальна в той мере, в какой она позволяет улучшить свой платежный баланс, и тем самым повысить ликвидность, необходимую для оплаты кредитов и процентов по ним, поскольку в этот период они получают своего рода «мораторий», так как требования кредиторов, противоречащие исследуемой нами норме не могут иметь судебную защиту и не подлежат удовлетворению. Для стран кредиторов значение статьи VIII раздел 2Ь п.1 состоит в том, что они не могут рассчитывать на удовлетворение исковых требований, вытекающих из договоров, которые квалифицированы судами как «валютные контракты» в смысле статьи VIII раздел 2Ь п.1, и впредь должны будут учитывать и национальные законодательства должников. Правда обоюдная выгода от применения статьи VIII раздел 2Ь п.1 достигается только тогда, когда учитывается паритет интересов. Недавние Соглашения РФ с Лондонским клубом банков кредиторов и
Rechtsfragen der Verschuldenkrise, 1988, S. 44; Красавина Л.Н. Международные валютно-кредитные отношения. - М., 1994 с.325.
9 Horn, Die Rechtsfragen internationaler Umschuldungen.//WM 1984 S. 713-721.
10
и Парижским клубом в периодической печати восприняты как очень крупные
достижения в области урегулирования внешнего долга РФ.10 Не оценивая экономические результаты соглашений, лишь заметим, что при переговорах не обсуждался вопрос о соотносимости имеющихся кредитных договоров (соглашений) с нормами валютного контроля РФ и с Соглашением о МВФ. Хотя при детальном рассмотрении правовой стороны названных договоров была возможна постановка вопроса о соответствии имеющихся кредитных договоров (соглашений) статье VIII раздел 2Ь п.1. Соглашение о реструктуризации внешнего долга на срок 25 лет с правовой точки зрения отражается на целой системе договорных связей, начиная от кредитного договора до договоров страхования, гарантии, залога и т.д. Поэтому очень актуальным является также вопрос об отражении правовых последствий названного соглашения о реструктуризации долга в правоотношениях РФ и ее хозяйствующих субъектов. В связи с изложенным особый интерес к этой норме также, наверняка, будет у предпринимателей с точки зрения ее возможных правовых последствий для внешнеэкономических сделок. Небезынтересна эта норма и для граждан, поскольку в настоящее время граждане (как ведущие предпринимательскую деятельность так и не ведущие) также часто вступают в валютные отношения, заключая при этом сделки, которые могут попасть в сферу применения исследуемой нами нормы.
В юридической литературе проблема экстерриториального применения норм валютного контроля не стала предметом специального научного исследования, а вопросы, связанные с этой проблемой, малоизученны. Отдельные аспекты данной проблемы косвенно рассматривались в работах Е.А. Васильева и Н.Г. Семилютиной и других ученых в рамках исследования других правовых проблем.
10 См. Рушайло П., Арсеньев В. Прием в Английском клубе // Деньги № 38 (144) 1997 с. 8 - 11; Маковская Е. Искусство вылезать из петли // Эксперт № 39 1997 с. 12 - 14.
12
Целью данной работы является обоснование правового основания экстерриториального применения норм валютного контроля, и разработка соответствующей авторской концепции толкования и экстерриториального применения норм валютного контроля, выработка соответствующих теоретических и практических рекомендаций по совершенствованию законодательства и правильности его применения в правоприменительной практики, рекомендации по защите прав и интересов государства, его граждан и хозяйствующих субъектов. Для достижения вышеназванной цели автором поставлены следующие задачи:
- определить правовые основания и правовую природу экстерриториального применения норм валютного контроля, в особенности правовую природу статьи VIII раздел 2Ь п.1 и дать толкование использованным в статье VIII раздел 2Ь п.1 терминов;
- дать характеристику правовому последствию применения статьи VIII раздел 2Ь п.1 и на ее основе иностранных норм валютного контроля, и проанализировать правовые последствия экстерриториального применения норм валютного контроля для акцессорных правоотношений и правоотношений, находящихся в тесной взаимосвязи;
Предметом исследования автора выбраны правовые основы, проблемы и последствия экстерриториального применения норм валютного контроля как для основных правоотношений, так и для акцессорных и правоотношений, находящихся в тесной взаимосвязи с основными правоотношениями. Дополнительно исследуются вопросы возможности экстерриториального применения норм валютного контроля в отношении международных кредитных отношений и их роль в переговорах по отсрочке внешнего долга.
12
13
Методологическую основу исследования составляют основополагающие подходы, такие как анализ и синтез, аналогия и сравнение, единство теории и практики, необходимость учета общего и особенного, выработанные наукой при исследовании правовых явлений. При решении поставленных задач использовались учения об экономике, в частности, о валютно-финансовых отношениях, и достижения общей теории права, международного публичного и частного права.
Теоретическими основами диссертации явились труды таких российских ученых правоведов как: А.Б. Альтшулер, М.П. Бардина, А.П. Белов, М.М. Богуславский, М.И. Брагинский, Е.А. Васильев, Г.М. Вельяминов, В.В. Витрянский, Н.Г. Вилкова Н.Н. Вознесенская, И.С. Зыкин, Е.В. Кабатова, Ю.М. Колосов, А.С.Комаров, И.И. Лукашук, Л.А. Лунц, РА. Мюллерсон, В.А. Ойгензихт, И.С. Перетерский, А.А. Рубанов, А.Н. Талалаев, Ю.А. Тихомирова, Г.И. Тункин, О.Н. Садиков, А.Г. Светланов, Е.Т. Усенко, И.О. Хлестова и другие, а также зарубежных ученых правоведов как Д. Гренихер, С. Голд, М. Зойсс, Г. Кегел, Ф.А. Манн, А. Нусбаум, В. Рот, X. Шмидт, Т. К. Эбенрот, В.Ф. Эбке, А. Эрике, и другие.
Нормативную основу исследования составили нормы международного права, Конституция, валютное, гражданское законодательство и другие законодательные акты РФ и РТ. Автор не преследовал цели проанализировать все нормы валютного контроля. Главное для автора - исследование правовых основ экстерриториальности и обнаружение логической последовательности и закономерности, проблемы правовых основ экстерриториального применения норм валютного контроля и указание на их особенности и выработка рекомендаций о порядке применения таких норм во благо экономической безопасности государств и укрепления международного правопорядка в сфере валютных отношений
13
14
Научная новизна диссертационной работы состоит в том, что она является первым специальным комплексным правовым исследованием экстерриториального применения норм валютного контроля в РФ и РТ. До сих пор предметами исследования ученых в основном концентрировались правовыми вопросами экстерриториальности юрисдикции, экспортного и антимонопольного национального законодательства отдельных стран и законодательства о национализации. Научная новизна диссертационного исследования в отличие от аналогичных зарубежных исследований состоит в том, что автор рассматривает экстерриториальное применение норм валютного контроля не только в отношении текущих платежей, но и в отношении платежей по движению капитала и к сделкам, в которых исполнение и встречное исполнение осуществляется полностью в товарах и услугах, исключая платежи. В диссертационной работе обобщен и дан научный анализ правовых основ экстерриториального применения норм валютного контроля, соответствующих нормы законодательства и норм международных договоров, обосновывается необходимость соблюдения и применения валютного законодательства и рекомендации к защите прав и интересов государства, его граждан и хозяйствующих субъектов. Анализ дискуссионных теоретических правовых вопросов, критическая оценка точек зрений в правовой доктрине и имеющихся недостатков в судебной практике и в практике правоприменительных органов, имеющихся в толковании и применении правовых основ экстерриториального применения норм валютного контроля в развитых западных странах, позволили диссертанту сформулировать и вынести на защиту нижеследующие выводы и предложения, отражающие научный результат диссертации:
14
15
- основаниями экстерриториального применения норм валютного контроля являются нормы международных договоров и акты национального законодательства, допускающие такое применение в соответствии с международным правом;
- статье VIII раздел 2Ь п.1 как норме международного договора, на наш взгляд целесообразнее дать расширенное толкование как в судах, так и в других правоприменительных органах, включая третейские суды. Толкование исполнительными органами МВФ своих учредительных документов, направленных не на разрешении возникших разногласий между членами Фонда, носит рекомендательный характер, так как, во-первых, не все страны представлены в
> Дирекции Фонда; во-вторых, правовое значение таких толкований не урегулировано
Соглашением и не ясен механизм исполнения таких толкований странами-членами МВФ;
:Г - целесообразно осуществить официозный перевод этой статьи на русский язык, и,
I
1 ' возможно, другие языки стран СНГ, основываясь, на английском оригинале, имея в
; . виду, что аутентичную силу имеет только вариант на английском языке. Наличие
официозных текстов позволило бы лучше понимать суть Соглашения, выполнять
™ полномочными органами стран - участников своих прав и обязанностей и
осуществлять лучшую защиту интересов государств, предприятий и частных лиц;
- применение публичного порядка наряду с механизмом применения национальных императивных норм прямого действия, как меры защиты при неприменении иностранными судами норм валютного законодательства страны, где заявлено ходатайство о признании и приведении в исполнение решения, не следует исключать как это предполагают некоторые представители западной правовой доктрины;
15
If
i
16
- валютным контрактом, в отношении которого экстерриториально применяются нормы валютного контроля, следует признать все сделки, которые, вовлекая валюту, отражаются в платежном балансе страны-члена МВФ и тем самым нарушают нормы валютного контроля этой страны. Валютными контрактами в смысле статьи VIII раздел 2Ь п. 1 могут быть все сделки независимо от их предмета, включая бартерные, компенсационные сделки и сделки, в которых имеются элементы валютных операций, связанных с движением капитала;
- такими валютными контрактами могут быть и сделки с государственными и иными ценными бумагами. Полномочным органам государства и иным правоприменительным органам следует исходит из того, что валютное законодательство применяется независимо от инвестиционного законодательства и поэтому целесообразно применять валютное законодательство для пресечения бегства капиталов, если имеются соответствующие предпосылки;
- экстерриториально применимыми могут стать те нормы валютного контроля, которые соответствуют Соглашению о МВФ, причем мотив и цели принятия таких норм не имеет значения. Исходя из этого экстерриториально применимыми нормами валютного контроля являются также нормы контроля за капиталом;
- государству при проведении предстоящей реформы валютного законодательства следует особо обратить внимание на соблюдение международно-правовых обязательств по Соглашению о МВФ;
- для экстерриториального применения норм валютного контроля не имеет значения момент нарушения, если государством, издавшим эти нормы, не предусмотрен иной порядок применения таких норм в отношении определенных сделок или субъектов;
16
17
- сделки, которые нарушают нормы валютного контроля страны-члена МВФ не являются недействительными, но требования, основанные на таких сделках, не подлежат судебной защите, что вытекает из положения статьи VIII раздел 2Ь п.1 Соглашения. Данное правовое обстоятельство не является типичным для правовой системы как РФ, так и РТ, где как в гражданском законодательстве (например, ст. 167 ГК РФ) и в валютном законодательстве (п.4 ст.2 Закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле») предусмотрена недействительность для сделок, нарушающих закон. Согласно конституционному законодательству (ст. 15 Конституции РФ) и гражданскому законодательству (ст.7 ГК РФ), если международным договором установлены иные правила чем те, которые предусмотрены национальным законодательством, применяются правила международного договора. Исходя из этого, правовые условия, предусмотренные ст. 169 ГК РФ и пунктом 4 ст. 2 закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле», в данном случае заменяются условиями Соглашения о МВФ. Исполненное по таким сделкам поэтому, очевидно, не подпадает под действие института неосновательного обогащения. Поскольку в данном случае норма международного договора не предусматривает недействительность сделки;
- любые нарушения валютного законодательства несут в себе риск как для основных, так и для акцессорных правоотношений;
- валюта и валютные ценности являются также объектами гражданского оборота.
Правила оборота этих объектов регулируется законом РФ «О валютном регулировании и валютном контроле». Названный закон и подзаконные акты, регулирующие порядок осуществления валютных операций, содержат нормы гражданско-правового регулирования, и поэтому согласно абзацу 2 пункта 2 статьи 3 ГК РФ такие нормы должны соответствовать ГК РФ. Данная норма ГК РФ, хотя в
17 |
