ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования. Переход экономики Азербайджана на рыночные отношения, являющиеся основой социально-экономического развития и благополучия любого демократического государства, осуществим лишь при условии нормального функционирования ее внешней экономической деятельности.
Значимость внешнеэкономической деятельности государства заключается в том, что прибыль, поступающая в казну государства от этой деятельности, вносит существенный вклад в техническое перевооружение и модернизацию других отраслей народного хозяйства, позволяет укрепить их материально-техническую базу, способствует укреплению социально-экономического могущества государства и повышению благосостояния его граждан.
Среди широкого круга финансовых источников, пополняющих бюджет государства, следует выделить доходы, поступающие от таможенных сборов за перемещение товаров и иных предметов через таможенную границу государства. Достаточно отметить, что в большинстве экономически развитых стран только за счет таможенных поступлений формируется значительная часть доходов государственного бюджета.
Поэтому в условиях рыночной экономики одной из основных задач внешнеэкономической политики азербайджанского государства на современном этапе является задача всемерного развития и расширения внешней торговли, совершенствования экономического сотрудничества с другими странами, упорядочения системы сбора таможенных пошлин.
Решение этой задачи, наряду с проводимыми в республике социально-экономическими реформами, во многом зависит и от надлежащего правового регулирования деятельности хозяйствующих субъектов в области внешнеэкономических связей, упорядочения порядка перемещения товаров и иных предметов через таможенную границу страны.
Однако, как показывает анализ, став независимыми государствами,
бывшие союзные республики, в том числе и Азербайджан, вследствие отсутствия опыта и должной организационно-правовой базы осуществления внешнеэкономической деятельности, крайне слабо справляются с восстановлением и развитием внешних экономических связей между собой и другими странами.
Данная проблема усугубляется практически свободным режимом перемещения граждан и товарно-материальных ценностей через государственные границы стран-участниц СНГ, что создает благоприятную почву для контрабанды. Отсюда одна из главных причин того, что за последние семь лет количество преступлений, совершаемых в республике в сфере внешнеэкономической деятельности, возросло в два раза, а незаконное перемещение товаров и иных предметов через таможенную границу - более чем в пять раз. При этом контрабандный поток из Азербайджана устремился не только в дальние зарубежные страны, как это наблюдалось раньше, а главным образом, в бывшие союзные республики, с которыми фактически не установлены ни государственные, ни таможенные границы, что позволяет часто незаконно вывозить из Азербайджана стратегически важные сырьевые товары и всевозможные промышленные изделия.
Наблюдается и устойчивая тенденция качественного расширения ассортимента товаров и предметов, становящимися предметом контрабанды. Анализ следственной и судебной практики республики за последние пять лет показывает, что, если раньше через таможенную границу республики незаконно перемещались преимущественно такие товары массового потребления, как промышленные изделия, аудио-видеоаппаратура, продукты питания, алкогольные напитки и т.д., то сегодня предметом нелегального ввоза в республику и вывоза из нее становятся главным образом сырьевые стратегические материалы, оборудование, технологии, вредные для окружающей среды производственные отходы, отравляющие, ядовитые и радиоактивные вещества, наркотики и т.п., что наносит колоссальный материальный ущерб и без то-
V
го больной экономике государства.
Сложная ситуация, сложившаяся во внешнеэкономической сфере деятельности страны, объясняется не только социально-экономическим кризисом и "прозрачностью" государственных границ Азербайджана со странами СНГ, но и неудовлетворительной работой ее правоохранительных органов, крайне слабой правовой базой борьбы с контрабандой, отсутствием в национальной уголовно-правовой науке специальных научных разработок проблем борьбы с преступностью в рассматриваемой сфере.
Среди комплекса неотложных мер, необходимых для активизации борьбы с участившимися в последние годы незаконными перемещениями товаров и иных предметов через таможенную границу Азербайджанской Республики, необходимо особо выделить и проблему совершенствования уголовно-правовых мер борьбы с контрабандой, разработку теоретических и прикладных исследований в этой области, отвечающих реалиям сегодняшнего дня и потребностям правоприменительной практики. В частности, правоохранительные органы республики остро нуждаются в эффективных правовых средствах борьбы с преступлениями в сфере внешнеэкономической деятельности, в теоретических разработках сущности и содержания состава контрабанды, в научно-методических рекомендациях по предупреждению, пресечению, раскрытию и квалификации преступлений, связанных с незаконным перемещением товаров и иных предметов через таможенную границу.
Значимость рассматриваемой проблемы для осуществляемых в стране социально-экономических преобразований, укрепления внутреннего рынка, защиты внешнеэкономической деятельности государства от преступных посягательств обусловила выбор данной проблематики в качестве темы кандидатской диссертации.
Состояние научной разработки проблемы. Несмотря на большую социально-экономическую и политико-правовую значимость разработки комплекса проблем совершенствования организационно-пра-
6
вовых основ охраны внешнеэкономической деятельности государства от преступных посягательств, данная проблема по сей день не была предметом специального монографического исследования в азербайджанской уголовно-правовой науке. В связи с этим ориентиром для автора в его исследовании служили труды российских криминалистов, опыт ряда зарубежных стран по правовому регулированию борьбы с контрабандой.
Вместе с тем, исходной базой для формирования авторского подхода к решению обозначенной проблемы стали труды известных азербайджанских ученых - криминалистов Т. Э. Караева, Т. М. Кафарова, Г. С. Курбанова, И. М. Рагимова, Ф. Ю. Самандарова и других.
Существенную роль в разработке авторской концепции уголовно-правовой охраны внешнеэкономической деятельности Азербайджанской Республики от преступных посягательств сыграли труды ученых -криминалистов Российской Федерации - А.И. Алексеева, Х.Д. Аликпе-рова, М. М. Бабаева, Т. А. Боголюбовой, А. И. Долговой, Э. Н. Жевла-кова, А.И. Наумова, В.Н. Кудрявцева, Н.Ф. Кузнецовой, Б.В. Коробей-никова, В.В. Лунеева, К.Ф. Скворцова, Э. Ф. Побегайло, А. Р. Ратинова, В. Е. Эминова и других.
Значительную роль в решении поставленной исследовательской задачи сыграли специальные труды ученых России в области уголовно-правовой охраны внешнеэкономической деятельности государства -Б. Тишкевича, М. Рогова, Г. Ремит, Ю. Мельниковой, С. Никулина, Т. Устиновой и других, положительный вклад которых в разработку проблем борьбы с контрабандой неоспорим. В силу этого автор в процессе работы над диссертацией наиболее часто прибегал к трудам этих ученых.
Однако, при всей значимости трудов перечисленных выше ученых для темы данного диссертационного исследования, соответствующие вопросы рассматривались ими либо применительно к криминогенной ситуации в России, либо с позиции старого уголовного законодательст-
ва Российской Федерации. Поэтому проблемы совершенствования уголовно-правовой борьбы с контрабандой в Азербайджанской Республике не могли быть предметом их исследования.
Помимо этого, некоторые вопросы уголовно-правовой и таможенной политики в сфере внешнеэкономической деятельности, возникшие в последние годы и касающиеся ответственности за нарушения установленного порядка перемещения товаров и иных предметов через таможенную границу, остаются нерешенными и в российской уголовно-правовой науке, как и существенные пробелы в законодательстве.
Цель и задачи исследования. На основе комплексного анализа норм уголовного, таможенного законодательств и практики борьбы с преступлениями в сфере внешнеэкономической деятельности целью работы явилось:
- исследование правовой сущности состава преступлений, посягающих на общественные отношения, складывающиеся в процессе перемещения товаров и иных предметов через таможенную границу Азербайджанской Республики;
- осуществление анализа противоречий, сложившихся в теории уголовного права по определению состава контрабанды, ее понятия, объективных и субъективных признаков;
- выявление причин неэффективности действия уголовно-правовых норм об ответственности за контрабанду в республике;
- разработка комплекса правовых норм, направленных на устранение существующих недостатков в уголовном и таможенном законодательстве об ответственности за незаконное перемещение товаров и иных предметов через таможенную границу Азербайджанской Республики.
В соответствии с поставленной целью определен и круг взаимосвязанных задач, теоретическое решение которых составляет сущность диссертационного исследования:
1. Провести анализ уголовного и таможенного законодательств
У
8
республики предыдущих лет по определению понятия и содержания контрабанды, регулированию ответственности за правонарушения, совершаемые в сфере внешнеэкономической деятельности, с целью выявления и использования положительного опыта законодательства прошлых лет в этом направлении.
2. Исследовать сущность понятия "внешнеэкономическая деятельность" в новых рыночных условиях производственного, научно-технического, валютно-финансового, кредитного, торгового и иных форм, методов и средств межгосударственного экономического сотрудничества с целью четкого определения круга общественных отношений, нуждающихся в уголовно-правовой охране от преступных посягательств.
3. Осуществить анализ нормы УК Азербайджана, предусматривающую ответственность за контрабанду и разработать рекомендации по ее совершенствованию.
4. Провести анализ нового таможенного законодательства республики для определения его соответствия нормам уголовного законодательства, регулирующим порядок перемещения товаров через таможенную границу и предложить конкретные меры по устранению имеющихся противоречий и пробелов.
Методология и методика исследования. Методологической основой исследования являются базовые положения общей теории права, интерпретированные применительно к уголовному законодательству в соответствии с общенаучными разработками принципов и способов построения теоретических исследований.
В процессе исследования автор руководствовался фундаментальными работами в области философии, общей теории права, уголовной политики, уголовного права, криминологии, таможенного права, социологии, юридической психологии.
В качестве эмпирической базы исследования использовались:
а) модельный УК для стран-участниц СНГ, материалы законотворческой работы в области уголовного права Азербайджанской Республи-
ки, УК Германии, Киргизии, Казахстана, Российской Федерации, Узбекистана, Франции, дореволюционное уголовное законодательство России;
б) статистическая отчетность преступности в Азербайджане за 1989-1997 гг., практика деятельности органов прокуратуры, предварительного расследования и суда республики по делам о преступлениях в сфере внешнеэкономической деятельности.
Научная новизна исследования и основные положения, выносимые на защиту.
Настоящая диссертация является первой попыткой в азербайджанской уголовно-правовой науке комплексного исследования теоретических и прикладных проблем уголовного и таможенного законодательства Азербайджанской Республики об ответственности за правонарушения, связанные с незаконным перемещением товаров и иных предметов через таможенную границу.
В процессе исследования автором выдвинут ряд предложений и рекомендаций, учет которых в уголовном и таможенном законодательстве республики может существенно активизировать уголовно-правовую борьбу с контрабандой в Азербайджане.
На основе исследования в диссертации обосновываются и выносятся на защиту следующие основные положения и выводы:
1. В зависимости от предметов, незаконно перемещающихся через таможенную границу, родовым объектом контрабанды могут быть:
а) внешнеэкономическая деятельность;
б) общественная безопасность;
в) здоровье населения.
В этой связи в диссертации обосновывается вывод об ошибочности позиции законодателя республики, включившего норму о контрабанде в главу УК о государственных преступлениях, тем самым признав родовым объектом рассматриваемого преступления основы конституционного строя и безопасность Азербайджанской Республики.
10
2. В зависимости от родового объекта посягательства необходимо включить в УК Азербайджанской Республики три состава преступлений, предусматривающие ответственность за:
а) контрабанду товаров и предметов, не запрещенных в гражданском обороте;
б) контрабанду изъятых из обращения предметов или предметов, обращение которых ограничено;
в) контрабанду наркотических средств или психотропных веществ. Указанные виды контрабанды отличаются главным образом по родовому объекту.
Первый вид контрабанды посягает на внешнеэкономические интересы, второй - на общественную безопасность, третий - на здоровье людей. Поэтому при совершении последних двух видов контрабанды внешнеэкономические интересы могут признаваться только как дополнительный обязательный объект этих преступлений.
3. Понятие «перемещение товаров и иных предметов через таможенную границу», содержащееся в Таможенном кодексе Азербайджана, не охватывает отдельные способы незаконного перемещения предметов через таможенную границу. Примером может служить перемещение научно-технической информации, документов или сведений о технологиях и услугах, которые заведомо могут быть использованы при создании оружия массового поражения, что также признается уголовным законодательством Азербайджана, как и УК некоторых стран СНГ, предметом контрабанды, оно может быть осуществлено не только путем физического перемещения через таможенную границу, но и посредством передачи этой информации через региональную или глобальную компьютерные сети, посредством факса и т.д. Учитывая повышенную общественную опасность незаконного перемещения такой информации через таможенную границу, в диссертации обосновывается вывод о необходимости дополнения диспозиции нормы об ответственности за контрабанду указанием и на ряд других способов незакон-
11
ного перемещения отдельных предметов через таможенную границу.
4. В диссертации обосновывается ошибочность позиции законодателя, изложенной в части 5 статьи 17 ТК республики, согласно которой моментом окончания перемещения при вывозе товаров с таможенной территории страны является подача таможенной декларации или иное действие, непосредственно направленное на реализацию намерения вывезти товары.
Автор полагает, что моментом окончания контрабанды следует считать:
а) при ввозе товаров и иных предметов - пересечение государственной границы Азербайджанской Республики;
б) при вывозе товаров и иных предметов - пересечение таможенной границы Азербайджанской Республики.
5. В связи с введением в УК России, Узбекистана, Киргизии и Казахстана принципиально новых норм, предусматривающих ответственность за преступления, связанные с незаконным перемещением товаров и иных предметов через таможенную границу, ранее неизвестных азербайджанскому уголовному законодательству, в диссертации анализируются положительные стороны и пробелы этих новелл, обосновывается вывод о необходимости предусмотреть в УК Азербайджана три новых состава контрабанды, один из которых закрепить в главе УК о преступлениях в сфере внешнеэкономической деятельности, второй - в главе о преступлениях против общественной безопасности, третий -в главе о преступлениях против здоровья населения.
6. Учитывая, что либерализация внешней торговли Азербайджана, перевод его экономики на рыночные отношения породили новые виды преступлений, не предусмотренные действующим УК республики, автором разработан проект трех новых статей об уголовной ответственности за нарушения правил осуществления внешнеэкономической деятельности, не подпадающие под признаки контрабанды и других преступлений в сфере экономики.
12
Теоретическая значимость исследования состоит в том, что оно представляет собой первое отечественное монографическое исследование комплекса теоретических и прикладных проблем уголовно-правовой охраны внешнеэкономических интересов, общественной безопасности и здоровья населения республики от преступных посягательств, связанных с незаконным перемещением товаров и иных предметов через таможенную границу.
Практическая значимость диссертации заключается в том, что теоретические положения, выводы и рекомендации, содержащиеся в ней, могут быть:
- учтены в процессе принятия нового УК и совершенствования норм таможенного законодательства Азербайджанской Республики;
- основой для постановки и решения новых проблемных вопросов ответственности за преступления, совершаемые в рассматриваемой сфере;
- использованы в учебном процессе по уголовному, административному и таможенному праву, при подготовке монографий, учебников и учебных пособий по этим отраслям права.
Апробация и внедрение результатов исследования в практику. Основные положения, выводы и рекомендации, содержащиеся в диссертации, изложены в опубликованных автором монографии и научных статьях, внедрены в учебный процесс Академии полиции МВД Азербайджанской Республики.
13
Глава 1. Понятие контрабанды, его объект и предмет
§1. Понятие контрабанды и законодательное регулирование уголовной ответственности за данной вид преступления в Азербайджане
Известно, что внешнеэкономическая деятельность любого государства всецело зависит от внутреннего состояния его экономики и ее потенциальных возможностей к дальнейшему росту и развитию в будущем.
До перехода экономики Азербайджана на рыночные отношения, начатого в 1989 году, основной формой внешнеэкономических связей республики с другими странами, в том числе и с социалистическими, была внешняя торговля, включающая в себя, главным образом, экспорт Ч (вывоз) и импорт (ввоз) товаров и иных предметов.
Поскольку внешняя торговля осуществлялась на основе государственной монополии СССР и практически полностью регулировалась и контролировалась государством, то основные правонарушения, пося-а гающие на ее нормальное функционирование, находили свое выраже-
ние в незаконном перемещении товаров и ценностей через государственную границу при ввозе на территорию СССР или вывозе из страны, которые совершались, главным образом, частными лицами в отношении товаров массового спроса и широкого потребления либо в различных незаконных манипуляциях с уже перемещенными товарами, либо с товарами, предназначенными для такого перемещения.
До середины 1991 года советское уголовное и таможенное законодательство предусматривало три вида посягательств на интересы внешней торговли СССР, которыми являлись:
1. Нарушение таможенных правил.
14
2. Административно - наказуемая контрабанда.
3. Уголовно - наказуемая контрабанда.
Первые два вида посягательств, ответственность за которые была установлена Таможенным кодексом СССР 1964 года (ст. ст. 97.100) и кодексом Азербайджанской ССР об административных правонарушениях 1984 года (ст. ст. 194, 195), представляли собой административные правонарушения, третий, предусмотренный статьей 15 Общесоюзного Закона "Об уголовной ответственности за государственные преступления" 1958 года и ст. 71 УК Азербайджанской ССР 1960 года, уголовное. При этом ни Таможенный кодекс СССР, ни Кодекс Азербайджанской ССР об административных правонарушениях не содержали определения понятия - "нарушения таможенных правил", а лишь перечисляли конкретные правонарушения и устанавливали ответственность за их совершение.
В соответствии с приведенными выше отраслями законодательства основными видами нарушений таможенных правил признавались невыполнение либо ненадлежащее выполнение требований Таможенного законодательства, регламентирующего осуществление контроля за транспортными средствами и грузами до их перемещения или после перемещения через государственную границу СССР.
Иное содержание вкладывалось в понятие «контрабанда» уголовным и таможенным законодательствами.
Так, статья 100 Таможенного кодекса СССР признавала контрабандой незаконное перемещение грузов (товаров, ценностей и иных предметов) через государственную границу СССР помимо таможенных учреждений или с сокрытием от таможенного контроля, а равно другие запрещенные законом операции с уже перемещенными грузами, а также и подготовку к таким нарушениям.
Уголовно-наказуемая контрабанда, предусмотренная статьей 15 Закона "Об уголовной ответственности за государственные преступления" (статья 71 Уголовного кодекса Азербайджанской ССР и статья 102
ф
15
Таможенного кодекса СССР), по своему содержанию была значительно уже понятия контрабанды, наказуемой в административном порядке, и включала в себя действия, заключающиеся только в незаконном перемещении грузов через государственную границу СССР.
Причем уголовно-наказуемая контрабанда существенно отличалась от такого же понятия, содержащегося в законодательстве других государств с развитой экономикой.
Так, если в уголовном законодательстве многих зарубежных стран под контрабандой, как правило, понимается нелегальный (тайный) провоз или пронос через границу предметов, либо запрещенных к ввозу, вывозу или транзиту, либо с целью неуплаты таможенных пошлин за товары, подлежащие обложению, то с первых дней возникновения Советского государства под контрабандой в уголовном законодательстве подразумевалось утаивание провозимого имущества от таможенного контроля независимо от того, каким было это имущество по своим свойствам, подлежало ли оно обложению таможенной пошлиной или нет, запрещено ли оно к ввозу - вывозу или нет.
Такой подход к определению понятия «контрабанда» объяснялся установлением в СССР государственной монополии на внешнюю торговлю, которая требовала, как утверждалось в юридической литературе, "... строжайшего контроля за всеми вывозимыми и ввозимыми через государственную границу товарами...", потому что их бесконтрольный провоз мог "... существенно нарушить экспортно-импортные планы СССР и тем самым причинить внешней торговле СССР серьезный вред". В связи с этим, любое неконтролируемое государством перемещение через границу всяких предметов при наличии определенных условий признавалось преступлением либо административным правонарушением.
t
16
Тенденция к такому широкому толкованию сущности контрабанды сохранялась в азербайджанском уголовном законодательстве до 1986 года1.
Положение существенно стало меняться с переходом к новой внешней экономической политике, начало которой положили Постановления ЦК КПСС и Совета Министров СССР "О мерах по совершенствованию управления экономическим и научно-техническим сотрудничеством с социалистическими странами" от 19 августа 1986 года и "О дополнительных мерах по совершенствования внешнеэкономической деятельности в новых условиях хозяйствования" от 17 сентября 1987 года2.
Претворение этих постановлений в жизнь привело к преобразованию внешней торговли в более многогранную по своему содержанию внешнеэкономическую деятельность, которая стала представлять собой совокупность направлений, форм, методов и средств торгового, производственного, научно-технического, валютно-финансового и кредитного сотрудничества государства с зарубежными странами, а также одну из сфер хозяйственной деятельности предприятий, объединений и т.п., связанных с международной научно-технической кооперацией и выходом на внешний рынок.
Предприятия и объединения получили право на основе валютной самоокупаемости и самофинансирования самостоятельно устанавливать прямые связи с иностранными партнерами; решать вопросы международной производственной и научно-технической кооперации; опре-
1 Трайнин А. Н. Уголовное право РСФСР. Часть Особенная. Л., 1925. С.11-12; Уголовное право. Часть Особенная. Юризд. НКЮ. РСФСР. М., 1927, с.1401-141; Пионтковский А. А. Советское уголовное право. Особенная часть. Т.2. Л., 1928, с.75. См.: Пионтковский А. А., Меньшагин В. Д. Курс Советского уголовного право. Особенная часть. М. 1963 Т. I, с.275
2 См.: Механизм внешнеэкономической деятельности // Сборник документов. М.( 1988, с. 1-91.
17
делять условия сотрудничества и заключаемых контрактов, объемы экспортно-импортных поставок и оказания услуг производственного характера; участвовать в деятельности совместных предприятий, международных объединений и организаций, создаваемых в соответствии с международными договорами и т.д. Другие предприятия, не имеющие самостоятельного выхода на внешние рынки, получили возможность осуществлять внешнеэкономическую деятельность на договорных началах с внешнеторговыми объединениями своих отраслевых министерств или Министерства внешнеэкономических связей СССР.
В компетенции же государственных органов власти остались: законодательное регулирование внешнеэкономической деятельности, общее руководство и контроль за ее осуществлением в соответствии с действующим законодательством и борьба со всякого рода нарушениями, предусмотренными нормами уголовного и административного права.
Однако проведенные преобразования не дали ожидаемых результатов в связи с трудностями и недостатками, возникшими в работе вновь созданного механизма по руководству и организации внешнеэкономической деятельности государства и хозяйствующих субъектов, вышедших на самостоятельные внешнеэкономические связи с иностранными партнерами. Все это крайне отрицательно отразилось на их внешнеэкономической деятельности. Практически к концу 1991 года внешняя торговля оказалась парализованной. Экспорт товаров по сравнению с 1990 годом сократился на 32 %, а импорт на 44 %. Общая задолженность достигла рекордной цифры, превысив 80 миллиардов долларов. Естественно, что столь катастрофическое положение, сложившееся во внешней торговле, привело к значительному увеличению дефицита всевозможной товарной продукции и вызвало неизбежный рост ее контрабандного ввоза, а также вывоза сырьевых ресурсов из страны. Так, если в 1989 году правоохранительными органами Азербайджанской Республики было выявлено только 32 случая таможенных |
