Введение
* Актуальность темы. Развитие агропромышленного производства в
условиях рыночных отношений сопровождается формированием интеграционных объединений, привлечением инвестиций, освоением на этой основе прогрессивных технико-технологических проектов. В настоящее время экономическое состояние аграрных и перерабатывающих предприятий позволяет проводить только простое воспроизводство. Модернизация же основных фондов связана с привлечением значительных материально-финансовых ресурсов и базируется на иных подходах к финансированию проектов и программ.
Инвестиционная деятельность в аграрной сфере России обусловлена многими факторами природного, экономического и социального характера, требует изучения особенностей отраслей, их размещения, места и роли в региональном и федеральном АПК. Сочетание интересов каждого инвестора, .¦ государства, региона и предприятия - объекта инвестиционной деятельности / позволит более успешно использовать выгоды привлечения инвестиций.
В настоящее время российские перерабатывающие предприятия имеют значительные убытки. Рынок отечественного сахара сужается за счет ввоза более дешевого импортного продукта. Не малую роль имеет снижение финансовых возможностей на развитие технологий производства сахарной свеклы и сахара, нарушение сложившихся связей свекловодов и перерабатывающего предприятия. Слабо развивается переработка вторичного сырья, в то время как патока, жом могут стать сырьем для выработки многих видов продукции, потребность в которых на внутреннем и внешнем рынках велика. В этих условиях важно создать агропромышленные объединения по типу коммерческих фирм, определить формы поступления инвестиций. В связи с этим своевременным становится исследование в
области инвестиционной деятельности в свеклосахарном производстве и разработка предложений по повышению эффективности его на основе инвестиций.
В настоящее время значительное внимание уделяется обобщению зарубежного опыта инвестиционной деятельности, подготовке бизнес-плана конкретного проекта. Однако недостаточно изучены особенности привлечения инвестиций в свеклосахарное производство, где имеются значительные резервы повышения эффективности инвестиций за счет комплексного использования приро дно-ресурсного потенциала свеклосеющих районов, их развития на принципах интеграции и глубокой т переработки сырья, вторичных ресурсов, а также решения проблемы компенсации дефицита инвестиционных ресурсов в регионах производства и переработки сельскохозяйственной продукции.
Значительный вклад в теорию и методологию исследования инвестиционных процессов внесли отечественные ученые Л.Абалкин, Н.Петраков, Т.Хачатуров, И.Буздалов, А.Добрынин, В.Назаренко, А.Серков, Э.Крылатых, В.Боев, О.Иншаков, Л.Липсиц, В.Косов и другие авторы. Это позволяет вести разработки инвестиционных проектов на достаточно высокой научно-методологической основе, учитывая при этом отраслевые * природно-климатические, технологические и организационно-экономических условия. Вместе с тем в исследованиях последних лет проблем агропромышленного комплекса недостаточное внимание уделяется установлению закономерностей развития интеграционных процессов и инвестиционной деятельности.
Многие аспекты организационно-экономических взаимоотношений, развития агропромышленной интеграции и повышения эффективности свеклосахарного производства освещены в работах И.Д.Блажа, П.П.Борщевского, В.А.Клюкача, Ю.П.Лебединского, Р.В.Илюхиной,
З.И.Пантелеевой, А.М.Шпичака и других. В них содержится ряд важных рекомендаций, предложений по формированию рациональной структуры свеклосахарного производства.
Однако рыночные отношения в свеклосахарном производстве еще не нашли должного отражения в трудах отечественных и зарубежных ученых-экономистов. Особенно это относится к периоду преобразования российской экономики из планового ведения хозяйства в рыночную. Не изучены глубинные процессы свеклосахарного производства низового звена -сырьевой зоны перерабатывающего предприятия.
Между тем, инвестиции становятся катализаторами интеграции в агропромышленном комплексе, одним из важных факторов рационального использования природно-ресурсного потенциала аграрного производства, в том числе в такой отрасли как свеклосахарное производство.
Цель исследования состоит в разработке научно обоснованных предложений по развитию инвестиционных условий и повышению эффективности свеклосахарного производства.
В соответствии с целью исследования были поставлены следующие задачи:
А У выявить особенности функционирования свеклосахарного
производства в условиях рыночной экономики; > раскрыть сущность инвестиционной деятельности и роль
инвестиций в развитии производства; У разработать методические подходы к организации инвестиционной
деятельности в свеклосахарном производстве; -Л >¦ дать оценку современного состояния и размещения
свеклосахарного производства;
Ъ 1 У подготовить предложения по повышению эффективности свеклосахарного производства.
Предметом исследования являются рыночные аспекты формирования и использования финансовых источников развития продуктового комплекса.
Объектом исследования является инвестиционная деятельность в сельскохозяйственном производстве, разработка конкретных предложений, моделей и проектов по привлечению инвестиций свеклосахарного производства Липецкой области Центрально-Черноземного экономического района.
Теоретической и методологической основой исследования послужили труды отечественных и зарубежных ученых-экономистов, труды научных организаций, рекомендации ВНИЭСХ, отраслевые и правительственные директивные и нормативные документы, Федеральная целевая программа "Сахар" и др.
В исследовании применялись абстрактно-логический, монографический, экономико-статистический, расчетно-конструктивный, балансовый, графический методы.
В качестве исходных материалов использовались данные годовых отчетов сельскохозяйственных предприятий и сахарных заводов, Липецкого областного статистического управления, проектных организаций, нормативно-справочные материалы и др.
Новизна исследования заключается в том, что рассматривается 7 проблема развития производства и переработки сахарной свеклы в условиях ограниченности инвестиционных рес^сов:
- раскрыты особенности развития свеклосахарного производства в условиях рыночных отношений;
- выявлена сущность инвестиционной деятельности, связанная с расширением и модернизацией свеклосахарного производства, со строительством новых объектов, с комплексным использованием регионального природно-ресурсного потенциала;
- обоснованы методические подходы к организации инвестиционной деятельности в свеклосахарном производстве;
- даны предложения по развитию агропромышленной интеграции в ' ° производстве и переработке сахарной свеклы;
- предложена модель инвестиционного проекта по развитию свеклосахарного производства;
- даны прогнозные расчеты развития свеклосахарного производства в Липецкой области.
Практическая значимость и апробация результатов исследования. Практическая значимость исследования заключается в разработке комплексных практических предложений по формированию и активизации инвестиционной деятельности в свеклосахарном производстве на примере Липецкой области.
Предложения и рекомендации, разработанные в процессе исследования, нашли применение при подготовке Федеральной целевой программы "Сахар", инвестиционных проектов развития свеклосахарного производства. Предлагаемые принципы организации инвестиционной деятельности могут быть использованы в других регионах России, а также отраслях агропромышленного комплекса.
Особенностью исследования с научной и практической точки зрения является то, что инвестиционная деятельность рассматривается с позиций решения задач развития регионального АПК. В диссертации учитывались реальные условия привлечения инвестиций в развитие сельского хозяйства России, интересы инвесторов, региона, перерабатывающих и сельскохозяйственных предприятий, инвестиционной компании. При этом предлагаются различные варианты и модели формирования системы финансирования привлечения инвестиций в свеклосахарное производство, определены принципы их создания. Учитываются экономические и
I
политические ситуации, в стране, возможные риски инвестиционной деятельности, гарантии органов власти регионов, принципы формирования агропромышленных объединений.
Структура и объем работы. Диссертационное исследование состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы.
По теме диссертации опубликованы 4 работы общим объемом 2,9 п.л.
Глава I. Теоретические основы инвестиционной деятельности в
АПК
1.1. Сущность инвестиций и их роль в воспроизводственном
процессе АПК
Развитие производственной сферы экономики России связано с модернизацией технологий, со строительством объектов производственного назначения и инфраструктуры, с привлечением научного потенциала. Для этого требуются финансовые средства» другие ресурсы. В условиях планового народного хозяйства развитие производства осуществлялось за счет государственных капиталовложений, амортизационных отчислений и из прибыли предприятий. При рыночных отношениях складываются совершенно другие условия привлечения финансовых средств различных субъектов, как отечественных, так и зарубежных инвесторов.
Сегодня, после восьми лет преобразования социалистической системы хозяйствования, большая часть исследователей проблемы воспроизводственного процесса признают ничем не оправданное самоустранение государства от регулирования зарождающихся рыночных отношений. Это, в первую очередь, выражается в катастрофическом сужении роли государства в инвестиционной деятельности в агропромышленном комплексе и переносом финансирования воспроизводства основных фондов в этой отрасли на хозяйственные субъекты. В особенно тяжелом положении оказался аграрный сектор экономики.
В результате потерь экономических приоритетов в общем объеме капитальных вложений в АПК резко сократилась доля государства и в настоящее время она не превышает 7% суммарных долговременных вложений. При этом совокупный объем капитальных вложений., начиная с 1990 г. катастрофически сокращается. В 1998 капитальные вложения в
10
сельское хозяйство (по всем источникам) составили 0,04% уровня 1990 г, а в расходной части бюджета она сократилась с 19 до 1,9 %.'
В сложившихся условиях государственной поддержки агропромышленного производства происходит деиндустриализация аграрного производства. Обеспеченность техникой снизилась до уровня 60-х годов. В настоящее время практически свернуто сельскохозяйственное машиностроение и не превышает 10-12%, в том числе на Липецком тракторном заводе 11% .
Ограниченные возможности государства в инвестиционной деятельности как в целом в реальном секторе экономики, так и в АПК не компенсировались обоснованным экономическим механизмом, дающим возможность накопления предприятиями АПК нужных средств для инвестиций. В первую очередь это относится к действующей системе ценообразования, кредитования и налогообложения. По различным оценкам через возрастающий диспаритет цен налогов и других каналов за годы преобразования АПК только из аграрного сектора было изъято от 280 до 300 млрд. рублей. Эти и другие сковывающие условия становления рыночных отношений в АПК привели к тому, что в 1998 г. число убыточных хозяйств (всех форм собственности) составили 88% при общей убыточности минус 27%. Эти цифры в 4 раза выше, чем в 1990 году3.
По данным Госкомстата Российской Федерации в 1995 г. объем инвестиций в аграрный сектор (в ценах 1991 г.) составили 6% уровня 1990 г. и 33% уровня 1993 г. За 1995-1997 гг. объем капитальных вложений (в текущих ценах) вырос всего лишь на 6,4%. Это при значительном удорожании материально-технических средств, направляемых в АПК. Если
1 Шутьков А. Проблемы вывода агропромышленного комплекса из кризиса. //АПК: Экономика управления,
№2, 1999,с.1О
1 Шутьков А. Экономические преобразования аграрного сектора //Экономист, №5, 1999, с.70
11
взять состояние инвестиционного процесса в АПК в 1990 г. (который в тот 4 период оценивался как крайне недостаточный), то современное его состояние просто вызывает тревогу за судьбу отечественного продовольственного комплекса. Более чем опасным нельзя назвать бюджетное финансирование аграрного сектора в 2000г., который обозначен в проекте бюджета РФ в размере 0,9% общего объема финансирования народнохозяйственных нужд.
В странах с развитой экономикой существует государственное регулирование системы рыночных отношений. Одним из рычагов является процентная ставка на банковский кредит. Рынок не решает вопросов ф долгосрочного планирования, строительства объектов производственной и непроизводственной инфраструктуры. Система же государственного регулирования включает налоговую политику, участие в инвестиционной деятельности, поддержку инвесторов, гарантии привлечения кредитов,
1 другие рычаги экономического и правового характера.
t
Проблемы формирования рыночных отношений в АПК нашли
отражение в работах Л. Абалкина, Н. Петракова, А. Шутькова, В. Боева, ; И.Буздалова, А.Добрынина, В.Назаренко, Б. Пошкуса, А. Серкова,
Э.Крылатых и др. В научных публикациях перечисленных и других авторов глубоко аргументирована необходимость государственного регулирования АПК, считая его развитие важнейшим составляющим экономической безопасности России. Особую актуальность приобретает положение Н.Петракова о том, что и в условиях рыночных отношений главным инвестором развития АПК должно оставаться государство, которое обязано финансировать научно-технические достижения, развитие производственной и социальной инфраструктуры, в первую очередь, аграрное производство.
3 Журнал Экономика сельскохозяйственных предприятий и перерабатывающей промышленности, №6,1998, с.8; журнал Экономист, №7, 1998, с.14
12
Право участия в инвестиционной политике получают государственные объединения и предприятия. Накопление фонда развития происходит именно на этом уровне экономики.
Для эффективного функционирования рынка необходимо сформировать полный набор институтов рыночной экономики. Как отмечают ряд исследователей , производители выходят на рынок с \у предложением выполнять заказ в соответствии с необходимыми потребителю параметрами продукции, что создает устойчивость и предсказуемость хозяйственных связей 4. Производство в этом случае ориентируется на потребителя. К механизмам функционирования современного рынка относятся: рисковое предпринимательство, субподрядная система, смешанные предприятия и малые фирмы, система различных бирж, маркетинг, банковская система, акционерные компании и др. Маркетинг характеризуется авторами, как "организованный, целенаправленный сбыт продукции и обслуживания потребителей..."5.
В государстве с федеративным устройством, особенно когда разделены ряд исполнительных функций центра и регионов проблема экономического регулирования АПК должна иметь дифференцированный (уровненный) характер.
Функционирование механизма государственного регулирования в дифференцированном режиме все сильнее утверждается из-за значительного ограничения возможностей центрального бюджета формировать источники инвестирования в АПК.
Сельское хозяйство имеет специфические свойства в ведении производства, обусловленные природными факторами. Здесь производство носит сезонный характер, рабочий период не совпадает с периодом
4 Задков А. Фактор риска в сельском хозяйстве. - Новосибирск, 1999, с.21 3 Задков А. Фактор риска в сельском хозяйстве. - Новосибирск, 1999, с.21
13
производства. В этой отрасли по сравнению с промышленностью
# используется относительно отсталая и низкопроизводственная техника.
Сельское хозяйство является сравнительно отсталой и консервативной
отраслью, отличается запоздалой реакцией и невозможностью быстрого
приспособления к организационно-экономическим и технологическим
i
i преобразованиям. Все эти и другие специфические условия обусловливают
необходимость постоянного вложения средств в АПК при их
' пролонгированной на длительный срок низкой окупаемости. В тоже время по
указанной причине он является малопривлекательным для коммерческого капитала и требуете^ от государства возложения на себя основного бремени * инвестиции средств в аграрное производство. Так это происходит во всех странах и тех, где имеется развитая инфраструктура для эффективного функционирования аграрного сектора. Поэтому российское государство при условии, что в числе его приоритетов находится должное место продовольственной безопасности , должно активно участвовать в инвестировании аграрного сектора.
В условиях плановой экономики производство сельскохозяйственной продукции в основном было сосредоточено на крупных предприятиях — в колхозах и совхозах, преобразование которых практически привело к разрушению материальной базы аграрного производства и существующему сокращению продовольственной продукции в стране. При советской системе хозяйствования реализация сельскохозяйственной продукции регулировалась централизованно государственными органами управления. Средства производства промышленного происхождения распределялись также централизованно. Централизованно осуществлялись капиталовложения. Вся эта система была разрушена вследствие преобразования экономических отношений в России.
Однако положение новых структур управления и организации
14
производства и создание рыночных механизмов в России ведется без учета реальных условий интересов регионов. Взаимоотношения с потребителями сельскохозяйственной продукции предприятий в настоящее время имеют нестабильный характер. Экономические методы регулирования производственно-экономических связей противоречивы и в должной мере не влияют на производственный процесс и формирование рынка продукции.
В агропромышленном комплексе рыночный механизм привлечения инвестиций оказывает воздействие на воспроизводственные процессы, на формирование систем ведения сельского хозяйства на всех уровнях хозяйствования, на инновационную деятельность предприятий аграрного производства. Инвестиции становятся средством рационального природно-ресурсного потенциала, создания рыночных структур. В условиях рыночной экономики меняется экономическое содержание инвестиционного процесса. Инвестирование приобретает свободный характер, осуществляется на основе законов рыночных отношений и проявляется в новых организационных формах. Происходит свободное перемещение инвестиций из одной отрасли сельского хозяйства в другую, в которой создается большая масса прибыли. Инвестиции перераспределяются и между регионами, что так же определяется эффективностью их применения.
В экономической литературе инвестирование рассматривается с различных позиций. В основу обоснования инвестиционной деятельности могут быть приняты интересы инвестора, интересы хозяйствующего субъекта применения инвестиций, общественных интересов. Целесообразно рассматривать процесс инвестирования с учетом всех видов интересов, определять влияние законов рынка и государственного регулирования. Особое значение имеют методические подходы к формированию инвестиционного процесса с учетом рыночных и государственных воздействий на агропромышленный комплекс, где требования рынка
15
вступают в противоречия с социальными и экологическими процессами. Рациональное использование природно-ресурсного потенциала предполагает определенные ограничения в применении технических, химических средств, в размещении промышленного производства и сферы услуг. Качество жизни сельских поселений так же связано с государственным регулированием и поддержкой аграрного сектора. В то время как инвестор не заинтересован в развитии неприбыльных производств и услуг, так и роль государства в инвестиционном процессе заключается в соединении интересов общества и инвесторов.
о
Экономическое содержание инвестиций проявляется в форме их функционирования в качестве основных средств, других видов деятельности, в их роли по обеспечению производственного и воспроизводственного процессов. Исследования показали, что все мероприятия, связанные с привлечением и освоением инвестиций, необходимо рассматривать как инвестиционные.
Инвестиции подразделяются по форме на денежные, товарные, интеллектуальные. В зависимости от инвесторов инвестиции могут быть частные, государственные, международных и межгосударственных организаций. По целевому назначению инвестиции связанные (целевого назначения) и финансовые (направляемые на другие цели). По срокам предоставления, как и кредиты, инвестиции подразделяются на краткосрочные (до одного года), среднесрочные (от одного года до 5 лет) и долгосрочные (свыше 5 лет). А зависимости от степени контроля за вложенным капиталом инвестиции могут быть косвенные и прямые.
Инвестиции имеют различные направления и подразделяются на следующие типы: инвестиции в физические активы; инвестиции в денежные активы; инвестиции в нематериальные активы.
Физические активы представляют собой производственные здания,
16
сооружения, машины и оборудование, относящиеся к основным средствам, т.е. со сроком использования более одного года.
Денежные активы отражают права на получение денежных средств и включают депозиты в банках, облигации, акции и т.д.
Нематериальные активы - это ценности предприятия, выраженные в осуществлении подготовки и переподготовки кадров, в приобретении лицензий, в интеллектуальной деятельности, в создании служб маркетинга.
Классификационные признаки инвестиций определяются задачами предприятия и инвестора и тесно связаны с уровнем риска их включения. Так, И.В.Липсиц, В.В.Косов предлагают следующие группы инвестиций:
1. Инвестиции, связанные с повышением эффективности.
2. Инвестиции в расширение производства.
3. Инвестиции на создание новых производств.
4. Инвестиции, связанные с решением государственных задач. Исходя из комплексного подхода к формированию инвестиций
предлагаются их группы:
1. Инвестиции (технологические) на модернизацию оборудования, технологическое обновление производства, включая обучение персонала;
2. Инвестиции (производственные) в расширение производственных мощностей, сырьевых зон перерабатывающих предприятий;
3. Инвестиции (дополнительные) в создание новых производств;
4. Инвестиции (государственные), связанные с решением государственных задач;
5. Инвестиции (региональные), связанные с решением региональных задач;
6. Инвестиции (инфраструктурные) на создание или улучшение производственной инфраструктуры, включая организацию маркетинга;
7. Инвестиции (экологические), связанные с созданием
17
природоохранных объектов;
8. Инвестиции (социальные) в развитие социальной сферы.
Предложенная классификация инвестиций наиболее полно характеризует инвестиционную деятельность и позволит определять структуру инвестиций, источники их поступления и направления распределения.
В условиях рыночных отношений особенно в нынешнем их состоянии очень важно установить степень риска инвестиций, которая подразумевает «опасность прямых материальных потерь или неполучение желаемого результата (дохода, прибыли) вследствие случайного изменения внешних и внутренних условий производства»6. Условно их типы можно распределить схематично по двум группам. Первая группа отражает условия рынка, когда спрос на продукцию ограничен при высокой конкуренции. Во второй группе рынок продукции основной и дополнительной неограничен, потребность в продукции высокая. Возможны и другие варианты связи между типом инвестиций и степенью риска. Например, А. Задков выделяет четыре сферы проявления рисков: производственную, коммерческую, финансовую, инновационную7. Э.Крылатых систематизируя источники (причины) возникновения рисков в АПК выделяет семь источников, которые, по-нашему мнению,охватывают совокупность внешних \s и внутренних факторов, оказывающих влияние на аграрное производство8. Все перечисленные факторы в отдельности в большей или меньшей степени или же совокупности безусловно оказывают существенное влияние на степень активности инвестиционной деятельности.
Основными факторами риска инвестиций является рынок продукции,
6 Задков А. Фактор риска в сельском хозяйстве. - Новосибирск, 1999, с.23
7 Там же, с.24
Э. Крылатых Проблемы повышения эффективности сельского хозяйства. //АПК: Экономика управления, 1999, №7, с.6 |
