Введение
Экономика обычно воспринимается как созданная и используемая человеком система жизнеобеспечения, воспроизведения жизни людей, поддержания и улучшения условий существования.1 Динамика и направленность криминальных процессов в экономике обусловлена институциональными преобразованиями и, прежде всего, реформированием отношений собственности в Казахстане. Происходящие в обстановке недостаточной правовой урегулированности и общего кризиса эти реформы объективно обусловили рост экономических преступлений.
Данное положение подтверждается состоянием и динамикой преступности в сфере банковской деятельности.
В 1999-2003 годах в Казахстане было зарегистрировано 23490 преступлений, предусмотренных различными статьями главы 7 Уголовного кодекса «Преступления в сфере экономической деятельности». В результате доля действительно экономических преступлений (предусмотренных главой 7 УК РК) реально составила 3,45%.
В течение 1999-2003 годов из зарегистрированных органами финансовой полиции 16766 преступлений, предусмотренных различными статьями главы 7 УК Республики Казахстан, обман потребителей (ст.223) составил 28,03%, подделка и использование поддельных марок акцизного сбора (ст.208) — 17,01%.
Курс экономики: Учебник. Под ред. Б.А. Райзберга. М., 1997.С.7.
3 За 2000-2002 и 9 месяцев 2003 года, по данным Комитета по правовой
статистике и специальным учетам Генеральной прокуратуры, органами финансовой полиции было выявлено 11 преступлений, предусмотренных ст.217 УК (ложное банкротство), 86 - ст.193 УК (легализация денежных средств).
Серьезную обеспокоенность вызывают данные анализа рассмотренных судами уголовных дел о преступлениях в сфере экономической деятельности. В 1999-2003г.г. судами республики было рассмотрено всего 3296 таких уголовных дел, из них с вынесением приговора 2100, по которым осуждено 2235 лиц'.
По данным КПС и СУ Генеральной прокуратуры Республики Казахстан за 9 месяцев 2005 года рост выявленных экономических преступлений в сравнении с предыдущим годом составил: по г. Астана - (+22,2%); по Акмолинской области - (+112,5%); по г.Алматы - (+4,6%); по Восточно-Казахстанской области - (+27,2%); по Западно-Казахстанской области -(+146,2%); по Карагандинской - (+24,0%); по Костанайской - (+13,7%); по Северо-Казахстанской - (+13,8%). В некоторых регионах число выявленных фактов сократилось: по Актюбинской области — (-29,6%); Алматинской - (-42,5%); Атырауской - (-60,0%); Жамбылской - (-51,0%); Кзылординской - (-51,6%); Павлодарской - (-15,8%); Мангыстауской - (-60,0%); Южно-Казахстанской - (-63,8%). В целом по республике по сравнению с 2003-2004 г. сократилось на (-71,3%).
1 Имашев Б.М. Защита интересов рыночной экономики от преступных посягательств: состояние проблемы и пути ее решения. Материалы Международной межведомственной научно-практической конференции. Алматы, 2004. С. 18-19.
4 Таким образом, можно сделать вывод о том, что из-за снижения
количества выявленных фактов экономических преступлений, многие преступления, совершаемые в сфере банковской деятельности, в уголовную статистику не попадают, переходят в категорию латентных, создавая иллюзию благополучия.
Государственная монополия на банковское дело, приоритет административных функций кредитных учреждений над хозяйственными, жесткая регламентация банковских операций, а также строгая дисциплина, отличавшая банковские учреждения советского периода, являлись сдерживающим фактором для развития преступности в указанной сфере. До начала 90-х годов преступность в сфере банковской деятельности как относительно массовое антисоциальное явление не проявлялась. В результате банковские преступления советскими учеными практически не исследовались.
В настоящее время характер банковских преступлений в нашей стране в связи с усложнением механизмов функционирования хозяйственного комплекса стал более сложным и изощренным и приобрел ярко выраженный интеллектуальный характер.
Совершаемые преступления отличаются гибкой адаптацией к новым формам и методам предпринимательской деятельности, маскировкой под заключение и осуществление законных гражданско-правовых сделок, оперативным реагированием на конъюнктуру рынка, использованием технических новаций в хозяйственной деятельности. Активно и весьма умело используются при совершении преступлений банковские документы, кредитные карты, средства связи и оргтехника. Разнообразны приемы и
5 способы сокрытия преступлений под видом «неудачной» коммерческой
деятельности (невыгодная сделка, хитроумные переорганизации, переименования фирм и т.д.).
В целях эффективной борьбы с экономическими и финансовыми правонарушениями, дальнейшего совершенствования правовой основы экономической безопасности страны Указом Президента Республики Казахстан «О мерах по дальнейшему совершенствованию системы государственного управления Республики Казахстан» от 23 декабря 2003года Агентство финансовой полиции преобразовано в Агентство Республики Казахстан по борьбе с экономической и коррупционной преступностью.1
Правовые основания банковской деятельности, характеристика юридического положения кредитных организаций и особенности расчетных и кредитных правоотношений подробно рассматривались в работах известных ученых-юристов: Аминова Д.И., Братуся С.Н., Бертовского Л.В., Карпеца И.И., Компанейца B.C., Ларичева В.Д., Малеина Н.С., Полонского Э.Г., Ревина В.П., Спирина Г.М., Яковлева A.M., Ястребова В.Б. и других авторов. Общим положениям, касающимся криминалистической характеристики и методики расследования преступлений посвящены работы Т.В. Аверьяновой, Р.С. Белкина, В.М. Быкова, В.Н. Васильева, Л.В. Виницкого, И.А. Возгрина, В.К. Гавло, И.Ф. Герасимова, Л.Л. Каневского, В.Я. Колдина, В.Н. Карагодина, И.М. Лузгина, В.И. Шиканова, Н.М. Яблокова и многих других.
Вот почему в Послании Президента Республики Казахстан народу Казахстана «О положении в стране и основных направлениях внутренней и
Казахстанская правда. 25 декабря 2005г.
6
внешней политики: демократизация общества, экономическая и политическая реформа в новом столетии» говорилось: «Вот что следует сделать:
- расширить возможности получения банковских ссуд хозяйствующими субъектами;
- провести комплекс мер по поэтапной ликвидации задолженности со стороны государства, а также создать целевые группы для решения проблемы задолженностей в экономике;
и, наконец,
- направить средства государства на программы, стимулирующие экономический рост, приток поступлений в казну и несущие прямую выгоду гражданам».
Имеющаяся тенденция роста преступлений в сфере банковской деятельности, а также существующие недостатки в организации расследования и тактическом обеспечении, а также отсутствие частной методики расследования данных преступлений, обусловили выбор данной темы.
Целью диссертационного исследования является повышение
эффективности практики применения уголовно - процессуальных норм и криминалистических рекомендаций, направленных на выявление и расследование преступлений данной категории.
Для достижения цели сформулированы следующие основные задачи: сформулировать научные положения учения о криминалистической характеристике как основе частной криминалистической методики расследования преступления в банковской сфере;
7 классифицировать преступления в банковской сфере с целью разработки
криминалистической характеристики каждого вида для выявления
особенностей их раскрытия и расследования;
на основе изучения практики расследования преступлений в сфере
банковской деятельности, определить особенности выявления и
расследования:
1) преступлений, связанных с незаконным получением банковского кредита;
2) преступлений, связанных с изготовлением, сбытом и использованием поддельных пластиковых карт;
3) преступлений, связанных с мошенническими действиями;
4) фальшивомонетничества;
Объектом исследования является деятельность лиц, совершающих преступления в сфере банковской деятельности, а также деятельность правоохранительных органов по выявлению и расследованию этих видов преступлений.
Предметом исследования являются закономерности, проявляющиеся в деятельности лиц, совершающих преступления в банковской сфере, а также закономерности выявления и раскрытия, расследования изучаемых преступлений.
Методологической основой проводимого исследования являются положения материалистической диалектики как всеобщего метода познания, а также общенаучные и специальные методы, общетеоретические положения уголовного права, уголовного процесса и криминалистики, теории финансового и банковского права, философии и экономики.
8 Нормативную базу исследования составили Конституция Республики
Казахстан и Конституция Российской Федерации; действующее в исследуемый период уголовное законодательство; Закон Республики Казахстан «О Национальном банке Республики Казахстан»; Закон Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности»; нормативные документы, регламентирующие деятельность предпринимательских структур и государственных органов в исследуемой сфере. При написании работы применялись апробированные наукой частные методы познания: сравнительно — правовой, логико - юридический, статистический и др.
Эмпирической базой исследования явились:
статистические материалы о преступлениях в сфере банковской
деятельности;
данные судебной статистики Агентства Республики Казахстан по борьбе
с экономической и коррупционной преступностью;
анкетный опрос оперативных работников, занимающихся выявлением и
раскрытием банковских преступлений;
результаты опубликованных исследований, связанных с темой
диссертационного исследования;
информация в средствах массовой информации.
Изучены и проанализированы 159 уголовных дел, возбужденных по признакам хищений, мошенничества, фальшивомонетничества и др. в сфере банковской деятельности.
В частности, было проведено анкетирование 150 сотрудников органов внутренних дел, непосредственно осуществляющих оперативное обслуживание объектов банковского бизнеса.
9 Научная новизна исследования заключается в том, что автор
классифицировал преступления, совершаемые в сфере банковской деятельности, и обосновал особенности их выявления и расследования.
Основные положения диссертационного исследования, выносимые
на защиту:
1. Содержание криминалистической характеристики преступлений, совершаемых в сфере банковской деятельности должно быть расширено. Ее элементами должны быть: личность преступника и криминалистически значимые признаки и типы преступных групп; мотив преступления; предмет преступного посягательства; обстановка преступления (место, время и условия совершения преступления); способ совершения и сокрытия преступления; последствия совершения преступления; следственные ситуации.
2. Обстановка совершения преступлений в сфере банковской деятельности должна включать в себя более широкий круг взаимосвязанных обстоятельств, явлений, процессов, специфических для данной отрасли экономики.
Элементами обстановки этого вида преступлений следует считать: место, время (года, суток); наличие и характер коммуникаций, средств сообщения, связи и др.; условия, благоприятствующие или затрудняющие установление события преступления; присутствие (или наоборот отсутствие) на месте происшествия третьих лиц (соучастников, пособников, потенциальных свидетелей и др.), их отношение к преступлению и особенности поведения.
10 3. Типичными носителями и источниками информации, собираемой при
выявлении и расследовании преступлений, в сфере банковской деятельности являются: 1) финансовая, оперативная, техническая и иная документация банка, а также предприятий, состоящих с ним в договорных отношениях, документы их вышестоящих организаций, государственных органов, выполняющих контрольно-надзорные функции на предприятиях (в организациях, учреждениях); 2) лица-субъекты всех видов указанной деятельности; 3) различные материальные объекты, функционирующие в ходе подготовки и осуществления соответствующего вида профессиональной деятельности.
4. Типичными при расследовании уголовных дел о преступлениях в сфере банковской деятельности являются такие следственные ситуации: 1) выявлен и установлен факт совершения хищения, но неизвестны преступники, местонахождение похищенных денег; 2) выявлен и установлен факт совершения хищения, преступник (преступники) задержан; 3) выявлен и установлен факт совершения хищения, преступник установлен, но скрывается. По наличию информации о лице, совершившем преступление, следственные ситуации первоначального этапа расследования дел указанной категории, следует подразделить на следующие: 1. Имеется достаточный объем информации о личности преступника 2. Данные о личности преступника отсутствуют полностью, либо имеются неполные сведения о нем.
5. В классификацию преступлений в сфере банковской деятельности, исходя из способа совершения, включены: хищение банковского кредита полученного на подставных лиц; хищение денежных средств с
11
использованием чужих и поддельных кредитных карточек; хищение денежных средств с использованием расчетных чеков; хищение денежных средств с использованием компьютерной техники, функционирующей в банке, присвоение денежных средств, полученных в банке в качестве кредита.
6. Преступления можно классифицировать, взяв за основу следующие банковские операции: 1) принятие депозитов (проведение пассивных кредитных операций); 2) проведение платежно-расчетных операций; 3) выдача ссуды (совершение активных кредитных операций).
7. Особенностями преступлений, связанных с платежно-расчетными операциями, является участие в преступных акциях лиц, как по роду своей деятельности не имеющих прямого отношения к кредитным организациям, так и работников кредитных организаций. Таким образом, данные преступления можно определить: 1) как посягательства на сферу банковской деятельности без участия работников кредитных организаций; 2) посягательства на сферу банковской деятельности извне при соучастии работников кредитных организаций; 3) посягательства на сферу банковской деятельности, направленные изнутри.
8. Традиционными способами хищений денежных средств, связанных с проведением активных кредитных операций, суть которых сводится к не возврату денежных средств, полученных в результате кредитования являются: 1) обман кредиторов путем предоставления недостоверных сведений о кредитоспособности (подлог действительных либо составление фиктивных балансовых ведомостей, расчетно-кассовых документов и других документов первичного учета); 2) создание хозяйствующих субъектов в
12 целях хищения денежных средств, которые прекращают свое существование
после получения ссуды либо перечисления средств, предоставленных в результате кредитования другим хозяйствующим субъектам (лжепредпринимательство); 3) умышленное банкротство субъектов предпринимательства после получения кредитов.
Теоретическая и практическая значимость диссертационного исследования. Выработанные предложения и рекомендации могут быть использованы:
в следственной и оперативной деятельности правоохранительных
органов при выявлении и расследовании преступлений в банковской
сфере;
для совершенствования законодательной базы;
в научно - исследовательской работе по проблемам борьбы с
преступлениями, совершаемыми в сфере банковской деятельности;
в процессе преподавания учебных дисциплин по специальностям:
уголовный процесс, криминалистика, оперативно - розыскная
деятельность;
в деятельности служб безопасности банков.
Апробация результатов исследования. Основные положения, теоретические выводы, практические предложения и рекомендации, содержащиеся в диссертации:
используются в учебном процессе Академии МВД Республики
Казахстан;
используются в практической деятельности Агентства по борьбе с
экономической и коррупционной преступностью (финансовая полиция);
13 обсуждены на пяти международных научно - практических
конференциях, проходивших в Академии МВД Республики Казахстан и
Южно-Уральском государственном университете.
Структура и объем диссертации определены в соответствии с целями, задачами исследования и уровнем научной разработки анализируемых проблем. Диссертация состоит из введения, двух глав, включающих семь параграфов, заключения, списка использованных источников и приложений.
14 Глава 1. Теоретические вопросы построения частной методики
расследования преступлений, совершаемых в сфере банковской
деятельности
1. Понятие, сущность и характеристика банковской деятельности в
условиях рыночных отношений
В наши дни долго и много говорить об актуальности проблемы борьбы с банковской преступностью нет никакого смысла. Актуальность этой темы очевидна. Столь же очевидно и то, что достигнутые на этом фронте правоприменительной деятельности успехи явно проигрывают по сравнению с неудачами. Одна из причин такого положения - недостаточная обеспеченность оперативных и следственных работников соответствующим научно обоснованным инструментарием решения стоящих перед ними сложных задач в стадиях возбуждения уголовных дел и расследования.
Сфера банковской деятельности является совокупностью экономических и соответствующих им правовых отношений, возникающих между кредитными организациями и их клиентами в процессе осуществления банковских операций и иных сделок, разрешаемых Законом «О банках и банковской деятельности» и другими законодательными актами Республики Казахстан.
Банк - юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией, которое в соответствии с Законом правомочно осуществлять банковскую деятельность.
Банковской деятельностью является осуществление банковских операций. Перечень банковских операций указан в пункте 2 статьи 30 Закона «О банках и банковской деятельности Республики Казахстан». Данный перечень является исчерпывающим, и на наш взгляд нет необходимости его перечислять.
Банки вправе осуществлять при наличии лицензии Национального банка следующие операции:
15
а) покупку, прием в залог, учет, хранение и продажу аффинированных
драгоценных металлов в слитках, монет из драгоценных металлов;
б) выпуск депозитных сертификатов;
в) гарантийные операции: выдачу поручительств, гарантий, предусматривающих исполнение в денежной форме;
г) сдачу в аренду имущества с сохранением права собственности арендодателя на сдаваемое в аренду имущество на весь срок действия договора (лизинга);
д) эмиссию собственных ценных бумаг (за исключением акций);
е) факторинговые операции: приобретение прав требования платежа с покупателя товаров с принятием риска неплатежа;
ж) форфейтинговые операции: оплату долгового обязательства покупателя товаров путем покупки векселя без оборота на продавца.
По характеру выполняемых операций банки могут быть эмиссионными и коммерческими. Первое означает, что банк осуществляет эмиссионное регулирование и возложена такая функция в Казахстане на Национальный банк Республики Казахстан. В России на Центральный Банк. Главной задачей этих банков является укрепление позиций денежной единицы как внутри страны, так и за рубежом. Коммерческие банки занимаются в основном кредитованием юридических и физических лиц.
Как отмечается Лаврушиным О.И., история банков — это не только история их взлета, но и падения, не только роста их богатства, но и периодического кризиса и банкротства.1 В своей совокупности Национальный банк Республики Казахстан, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков образуют банковскую систему Казахстана. Она имеет двухуровневое построение. Первый уровень является моносубъектным и представлен Национальным банком Республики Казахстан, второй уровень образуют коммерческие банки.
1 Лаврушин ОМ. Становление банковской системы России. // Мир экономики и международных отношений. № 2. 1996. С. 115-116.
16
В современных условиях банковская система Казахстана представляет собой сложную, динамично развивающуюся структуру, нуждающуюся в четком и рациональном правовом регулировании.
Сфера банковской деятельности как объект преступных посягательств имеет следующие особенности:
- во - первых, она обладает широким спектром экономического воздействия на деятельность различных хозяйствующих субъектов и других сфер экономики;
- во — вторых, по сравнению с остальными секторами экономики она имеет высокую норму прибыли, которая образуется за счет получения платы за пользование ссудами (банковский процент);
- в - третьих, посредством кредитных организаций происходит основной оборот легализуемых средств криминальных сообществ;
- в — четвертых, в условиях рыночных отношений сфера банковской деятельности оказалась в правовом отношении практически незащищенной от преступных посягательств.
Преступления, совершаемые в сфере банковской деятельности, являются разновидностью экономических преступлений и носят корыстный характер.
Под объектом исследуемых преступлений понимаются интересы государства, государственных органов управления, хозяйствующих субъектов, а также лиц или охраняемые уголовным законом общественные отношения, возникающие при осуществлении банковской деятельности.
Объективной стороной состава преступления, совершаемого в сфере банковской деятельности, является уголовно наказуемое деяние, осуществляемое в рамках банковской деятельности.
Банковская преступность является составной частью экономической преступности.
Понятие «экономическая преступность» в последнее время широко распространено, но толкование этого понятия и его соотношение с |
