ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования. В современных российских экономических условиях, в период завершающегося активного преодоления кризиса национальной экономики первоочередной задачей является создание единого механизма управления, обеспечившего бы, в первую очередь, окончательное преодоление негативных явлений в экономике страны, а затем, - создание условий, необходимых для её нормального функционирования и развития как в области финансов, так и в области интенсификации производства, торговли, сельского хозяйства и других отраслей.
Важную роль здесь призвано сыграть создание кредитного механизма, как элемента кредитной системы в целом, поскольку именно он является главным инструментом регулирования экономики в руках государства. Основанный на денежных и кредитных отношениях, он позволит наиболее быстро сконцентрировать огромные, «энергетические ресурсы» в виде временно свободных денежных средств на центральных направлениях экономического и социального развития страны. Правильная организация функционирования кредитного механизма обеспечит эффективное перераспределение этих средств между секторами экономики. А поскольку наибольшее сосредоточение денежных средств происходит в финансово-кредитной сфере, то именно совершенствование механизма банковского кредитования окажет позитивное воздействие на экономический рост в целом.
Переход к основам рыночной экономики потребовал коренного реформирования всех звеньев народного хозяйства, включая банковскую систему. Одним из условий выхода российской экономики из кризиса является четкое и бесперебойное функционирование её кредитной системы.
Особое значение в современных условиях приобретают вопросы перспектив развития банков: заметно усложняются и приобретают новые черты приемы и методы банковской деятельности, в то же время формируются и совершенно новые виды операций и услуг, возникающие под влиянием спроса и предложения на рынке банковского капитала.
Становление и использование эффективного механизма кредитования торговых организаций, удовлетворяющего потребностям как предприятий торговли, так и банков,
t
позволит значительно увеличить товарооборот, что положительно повлияет на динамику уровня производства на предприятиях - производителях и будет способствовать подъему экономики в целом. Результатом развития механизма банковского кредитования торговли станет отлаженная система авансирования средств в развитие народного хозяйства, деятельность банков и предприятий будет осуществляться в соответствии с общеэкономическими задачами, а кредитные стимулы будут ускорять экономическое и социальное развитие страны.
Таким образом, важным вопросом развития российской экономики, её реального сектора, является совершенствование существующих и поиск новых путей взаимодействия банковского капитала с торговым. Это и определяет актуальность диссертационного исследования.
Современные коммерческие банки целью своей деятельности ставят в первую очередь получение прибыли. Представляется, что это нормальный процесс в условиях рыночных отношений. Однако не всегда достижение этой цели происходит в соответствии с общеэкономическими задачами. Нет сегодня единства банка и его заемщика в достижении общей цели - подъема российской экономики. Порой действия банка наоборот, направлены на то, чтобы завуалировать недостатки как в своей деятельности, так и деятельности финансово-хозяйственных организаций. В результате, кредитные стимулы не ускоряют экономическое и социальное развитие страны, и вместо эффективной системы авансирования кредитных средств в развитие торговли, производства, промышленности, сельского хозяйства, - важнейших отраслей экономики, мы имеем сегодня в большинстве случаев номинальное перечисление средств по счетам банков.
Указанное негативное влияние обусловлено, с одной стороны, объективными-кризисными условиями в России, как-то: экономическая и политическая нестабильность, а с другой стороны, - отсутствием отлаженного механизма банковского кредитования. Поэтому важнейшей задачей банков в настоящее время является совершенствование механизма кредитования, приведение его в соответствие с требованиями современной обстановки в России и международных стандартов.
При этом известно, что в таких секторах, как сельское хозяйство, промышленность, производство проблема развития банковского кредитования в большей степени обусловлена особенностями и трудностями в самих указанных отраслях (низкая норма
прибыли, долгий срок окупаемости, сезонность и другие). В торговле же негативных факторов, связанных с самой отраслью, на много меньше, вследствие чего и банковское кредитование используется значительно шире. Однако существующая сегодня практика организации механизма банковского кредитования торговых организаций не совершенна и не отвечает полностью всем, предъявляемым к ней, требованиям. Фактического развития самого механизма банковского кредитования торговли сегодня не происходит, а его широкое использование коммерческими банками обусловлено простотой самой отрасли.
Таким образом, актуальность темы исследования механизма банковского кредитования торговых организаций в России определена сегодня еще и необходимостью его развития и совершенствования именно в отрасли торговли, как наиболее развитой, наименее проблемной и рисковой, готовой к нововведениям со стороны авансирования банковских средств.
Степень разработанности проблемы. Хотя исследуемые проблемы и носят классических характер, их изучению в последние годы в Росси уделялось не достаточное внимание.
Разработанная и сформированная к сегодняшнему дню, теоретическая база механизма банковского кредитования значительно устарела, большая её часть основана на социалистических методах хозяйствования, централизованном, плановом управлении. А среди современных исследований не встречается анализа именно механизма банковского кредитования торговых организаций, его понятия, содержания и структуры в условиях современной российской рыночной экономики.
Вместе с тем следует отметить ряд работ, посвященных изучению кредитования в целом, следующих авторов: Авдиянц Ю.П., Антонов Н.П., Атлас М.С., Бор М.З., Букато В.И., Валенцева В.И., Ефимова О.В., Жуков Е.Ф., Замуруев А.С., Колесникова В.И., Кроливецкая Л.П., Лаврушин О.И., Левчук И.В., Лисициан Н.С., Львов Ю.И., Мамонова И.Д., Пессель М.А., Рыбин В.И., Трофимов М.В., Челноков В.А., Шварц Г.А., Ямпольский М.И. и другие.
Однако, несмотря на наличие большого числа глубоких и обстоятельных трудов по проблемам банковского кредитования в целом и положений, связанных с отдельными элементами этого механизма, проблема механизма банковского кредитования торговых организаций в современных российских условиях остается в недостаточной мере
изученной, как с точки зрения теоретических основ, так и в части практического его
использования.
Целью диссертационного исследования является разработка научно
обоснованных рекомендаций по совершенствованию механизма банковского
кредитования торговых организаций на основе изучения и обобщения отечественного и
зарубежного опыта его организации и функционирования.
Достижение этой цели потребовало решения следующих задач:
проанализировать существующие материалы по теоретическим аспектам банковского кредитования и разработать на их основе собственное понятие, содержание, экономическую основу механизма банковского кредитования, а также разработать и обосновать собственную структуру механизма банковского кредитования: выявить основу для выделения отдельных элементов механизма банковского кредитования,
систематизировать и дать характеристику этих элементов и механизма в целом как функционирующей системы; проанализировать действующую практику организации и функционирования механизма кредитования торговли в российских коммерческих банках с целью выявить позитивные и негативные факторы и тенденции его проявления в современных экономических условиях и предложить пути его совершенствования;
проанализировать степень использования теоретических основ в практике организации отдельных элементов механизма кредитования российскими банками и разработать методы и пути их совершенствования;
разработать научные рекомендации и определить возможные пути совершенствования механизма банковского кредитования торговых организаций в коммерческих банках в целом и его элементов в частности. Решение вышеуказанных задач производилось в конкретной области исследования,
на основе объекта и предмета исследования.
Область исследования. Исследование проведено в рамках п. 9.4 «Развитие инфраструктуры кредитных отношений современных кредитных инструментов, форм и методов кредитования» паспорта специальности 08 00 10 - «Финансы, денежное обращение и кредит».
Объект исследования. В качестве объекта исследования были использованы российские коммерческие банки. В качестве конкретного объекта исследования выступили коммерческие банки г. Москвы и г. Мытищи Московской области.
Предметом исследования выступает организация функционирования механизма кредитования торговых организаций в российских коммерческих банках на современном этапе.
Методология исследования. В процессе исследования использовались следующие общенаучные методы и приемы: системный и логический анализ и синтез, принципы индукции и дедукции, приемы высших финансовых вычислений, а также современные методы математического моделирования.
Аналитическая часть работы построена на методах классификации, сравнительного и ситуационного анализа, при систематизации полученных данных использовались метод статистических группировок, метод сравнения, метод построения системы показателей на основе и с помощью как вертикальных, так и горизонтальных связей между ними, методы изучения взаимосвязей между результативными (обобщающими) показателями и частными, методы факторного анализа, методы прогнозирования и экстраполяции, выборочные исследования.
Теоретическую основу исследования составили труды ведущих отечественных и зарубежных ученых, в первую очередь - экономистов по вопросам теории кредита и кредитных отношений. В работе использованы данные экономической литературы, средств массовой информации, посвященные вопросам современного кредитования в банках и кредитным рискам, а также особенностям торговых предприятий на современном этапе. В процессе исследования использовались законодательные и нормативные акты, посвященные банковскому делу и порядку предоставления кредитов.
Научная новизна исследования состоит в комплексной разработке обоснованных путей совершенствования механизма банковского кредитования торговых организаций на современном этапе. Конкретные результаты, полученные лично соискателем, определяющие научную новизну диссертационного исследования, заключаются в
следующем:
разработана теоретическая база механизма современного банковского кредитования: дано его понятие, содержание и экономическая основа функционирования; сам механизм кредитования представлен как функционирующая система, т.е., разработана его структура, отвечающая современным методам и основам организации банковского кредитования, выявлены составляющие его элементы и дана их характеристика; проанализирована действующая практика организации механизма кредитования торговли в банках, выявлены ее' недостатки и факторы, их обусловившие, определены тенденции развития современного механизма кредитования торговых организаций; разработаны и научно обоснованны пути и методы совершенствования каждого элемента механизма кредитования торговых организаций в российских банках. Разработана комплексная система анализа и оценки кредитоспособности торговых организаций, рекомендованы способы формирования внутренней базы данных. Разработана методика формирования эффективной клиентской базы заемщиков на этапе привлечения клиентов на основе точечного маркетинга кредита. Разработана система показателей и определена наиболее эффективная периодичность их расчета для реализации мониторинга на этапе сопровождения кредитных договоров, а также методы типологии поведения заемщиков. Разработаны методы расчета индивидуальных параметров кредитов торговым компаниям: ставки процентов, размера кредита, вида обеспечения и условий кредитования. Разработан программный комплекс по анализу и детализации объекта кредитования.
разработаны конкретные перспективные модели механизма банковского кредитования торговых организаций в целом: на основе единовременных кредитов и кредитных линий на пополнение оборотных средств, на основе лимита кредитования
овердрафт на покрытие разрыва в платежном обороте и механизм инвестиционного кредитования торговых организаций. Разработаны методики, рекомендации и инструктивные материалы по использованию этих моделей на практике.
Практическая значимость и ценность результатов исследования заключается в том, что автором разработаны не только теоретически перспективные методы организации как отдельных элементов механизма кредитования торговых организаций, так и моделей построения этого механизма в целом, но и разработаны способы и методы их внедрения и использования на практике.
Разработан полный комплекс инструктивных документов по каждому предложенному пути совершенствования механизма кредитования. Поэтому обоснованные концептуальные подходы и теоретические разработки, выводы и рекомендации прикладного характера могут быть использованы на практике банками и специалистами банковского дела в целях совершенствования существующей организации механизма банковского кредитования торговли и при разработке собственных внутренних положений по предоставлению кредитов в эту сферу.
Таким образом, ценность результатов исследования заключается в том, что в сочетании с теоретическими изысканиями, аналитическая часть работы сопровождается выводами и рекомендациями с четкой практической ориентацией по созданию механизмов кредитования торговых организаций.
Наиболее важными для практики являются разработанные в исследовании методики оценки кредитоспособности заемщиков торговых организаций, способы первоначального формирования клиентской базы и последующего мониторинга, методы снижения кредитных рисков и управления ими, методы установления процентных ставок, размеров и обеспечения кредита, а также рекомендации по разработке механизмов банковского кредитования торговых организаций на основе единовременных кредитов, кредитных линий, лимитов кредитования овердрафт и инвестиционному кредитованию торговых организаций.
Кроме того, материалы исследования могут быть использованы на кафедрах соответствующего профиля вузов в учебно-методических целях.
Диссертация является научно-квалификационной работой, в которой на основе выполненных автором исследований разработаны теоретические положения по
механизму кредитования торговых организаций, изложены научно-обоснованные экономические решения.
Степень обоснованности и достоверности научных положений, выводов и рекомендаций, содержащихся в работе. Результаты исследований базируются на анализе большого количества материалов по кредитованию в области теоретических разработок и статистических данных, полученных как из Госкомстата, так и из деятельности коммерческих банков при непосредственном участии автора.
Достоверность научно-методических положений, рекомендаций и выводов исследования подтверждается данными Госкомстата РФ и актами о внедрении и использовании результатов исследования на практике, в процессе банковского кредитования в ОАО «КБ «СОЦГОРБАНК». Кроме того, достоверность и доказательность научно-методических положений, рекомендаций и выводов обеспечивается комплексным подходом к решению задач, сочетанием экономических и финансовых расчетов с математическими методами и приемами.
Апробация результатов исследования. Основные положения диссертации апробированы внедрением в практическую деятельность ОАО КБ «СОЦГОРБАНК» (акт о внедрении). Результатом внедрения научных достижений, полученных в результате исследования, стало сокращение числа проблемных кредитов и предотвращение невозврата предоставленных кредитных средств, формирование устойчивой клиентской базы заемщиков торговых организаций, применение новых схем кредитования и новых видов кредитов торговым организациям, то есть, появление новых банковских кредитных продуктов для торговых организаций.
Основные положения и выводы диссертационного исследования составили теоретическую и методологическую основу и были использованы в подготовке учебного пособия «Механизм кредитования торговых организаций» по дисциплине «Финансы и кредит» в Московском государственном университете леса.
Основные выводы и рекомендации по теме диссертации апробированы автором в докладах на конференциях профессорско-преподавательского состава и аспирантов Московского университета потребительской кооперации.
Публикации. По теме диссертации опубликовано три работы общим объемом 2,55 п.л. (авторских - 2,55 п.л.). Основные положения диссертации полностью изложены в следующих опубликованных работах.
10
ГЛАВА I. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ МЕХАНИЗМА КРЕДИТОВАНИЯ 1.1. Понятие, содержание и экономическая основа механизма кредитования
Содержание механизма кредитования определяется прежде всего тем, что он является частью всей кредитной системы, базисный элемент которой - кредит. Поэтому провести настоящее исследование, представляется логичным путем последовательной конкретизации и выделения из общей системы - понятия, содержания и основы механизма кредитования.
Анализировать основу, сущность кредита, его специфические свойства, отличающие его от других категорий, структуру и законы кредита не целесообразно, поскольку качественный и глубокий анализ этих понятий не возможно осуществить в рамках ограниченного объема данного исследования, а поверхностный анализ, соответствующий установленному объему, будет не качественным и ненужным, поскольку не сможет достойно обосновать ни нашего согласия, ни нашей критики существующих мнений авторов. Тем более, что перечисленные выше понятия, на наш взгляд, наиболее удачно применительно к современным экономическим условиям функционирования кредитных отношений описаны в вышедшей в 1999 году книге «Деньги, кредит, банки» под редакцией О.И. Лаврушина, в которой наибольший интерес вызвала описанная структура кредита, а именно: кредитор, заемщик и ссуженная стоимость1. Указанная точка зрения интересна, поскольку, во-первых, такого подхода в других источниках не встречается, а во-вторых, она максимально характеризует кредит и учитывает особенности его проявления в современных условиях.
Помимо этого источника, существует множество других исследований, среди которых наиболее близка нам позиция таких экономистов, как М. X. Лапидус, В.И. Букато, A.M. Бабич, которые, рассматривают возвратность как специфическое свойство кредита, отличающее его от категории финансов, и считают кредит самостоятельной экономической категорией; нежели противоположная позиция Д.А. Аллахвердян, Э.А. Вознесенского, А.Г. Зверева, которые считают кредит категорией подчиненной финансам, входящей в их состав в качестве категории более частного порядка.
Подробно рассматривает возвратность как сущностный признак кредита
1 Лаврушин О.И. Деньги, кредит, Банки. - М.: Финансы и статистика, 1999. - с. 159
11
ВЛ.Челноков2, однако, он не упоминает о другом его признаке - платности. Вероятно, это происходит из-за влияния особенностей централизованной экономики. Но наличие современных рыночных отношений и стремление к прибыли, как результату любой деятельности, приводит сегодня ко все возрастающему значению платности кредита, как его атрибуту и экономическому смыслу существования кредитных отношений.
По поводу сущности кредита существует множество определений, наибольшее распространение из которых получило его определение как формы движения ссудного фонда (Г.А. Шварц3, И.В. Левчук4, В.И. Рыбин5). Более осмысленным же и завершенным представляется определение, данное О.И. Лавру шины м: «...передача кредитором ссуженной стоимости заемщику для использования на началах возвратности и в интересах общественных потребностей».6
Кредит является базисным понятием и определяет экономическую основу кредитного механизма наряду со способами, формами и методами организации кредитных отношений. В основе кредитных отношений лежит сущность кредита, которая раскрывается через его функции. Таким образом, кредитный механизм призван обеспечить практическую реализацию функций кредита. Подобный подход встречается в работах B.C. Пашковского, Н.Д. Барковского, определяющих кредитный механизм как конкретное воплощение, форму проявления, организации и реализации кредитных отношений7.
Существуют различные точки зрения по поводу определения сущности кредитного механизма и его экономической основы. Проведем анализ некоторых из них.
К. Маркс связывал кредитный механизм с конкретными приемами организации кредитных отношений, и считал, что «...механизм кредита постоянно направлен к тому, чтобы при помощи всевозможных операций, приемов, технических приспособлений свести действительное металлическое обращение к относительно все сокращающемуся минимуму».8 Не умаляя огромного значения исследований К. Маркса, отметим, что, на наш взгляд, в современных условиях функция замещения приобрела определенные особенности под влиянием изменяющихся условий функционирования кредитных
2 Челноков В.А. Кредит и кредитный механизм в условиях перестройки. - М: Финансы и статистика, 1989.- с.32
3 Шварц Г.А. Сущность и функции кредита и банков при социализме. - М: МФИ, 1956. - с. 11
4 Левчук И.В. Ссудный фонд и кредит. - М.: Финансы, 1971. - с.10
5 Рыбин В.И. Кредит и расчеты в условия реформы. - М.: Финансы, 1970. - с.17
6 Лаврушин О.И. Деньги, кредит, Банки. - М: Финансы и статистика, 1999. - с. 169
7 Пашковский B.C. Кредитно-расчетный механизм в системе управления отраслью. - М: Финансы, 1980. - с.32
8 Маркс К. Энгельс Ф. Соч. - 2-е изд.-Т.24.- с.570
12
отношений; а наряду с ней проявляется и имеет большое значение перераспределительная функция кредита.
М.С. Атлас подчеркивает необходимость выделения кредитного механизма в качестве самостоятельного объекта исследования и определяет его наряду с механизмом планирования, хозрасчета, финансовым механизмом в качестве отдельного звена хозяйственного механизма в целом.9 Правильность и достоинство данной позиции состоит в том, что действия экономических категорий рассматриваются в неразрывной связи с их специфическими механизмами, которые в конечном итоге включаются в состав общего хозяйственного механизма. Данную позицию разделяет и В.И. Рыбин: «Каждая самостоятельная экономическая категория имеет собственный механизм функционирования и развития: финансы - финансовый, кредит - кредитный, деньги -денежный механизм»10, - пишет он.
М.С. Атлас определяет кредитный механизм как «...совокупность органов кредитной системы, средств (рычагов, стимулов), с помощью которых органы осуществляют свои функции и воздействуют на работу социалистических предприятий и всего народного хозяйства в целом, принципов, форм и методов кредитования...»11 Следовательно, на наш взгляд, происходит смешение двух понятий: кредитного механизма и кредитной системы. Причем, из приведенной выше позиции следует, что кредитный механизм, как более емкое понятие, включает в себя кредитную систему. Подтверждает это и предложенное М.С. Атлас выделение кредитного механизма, а не кредитной системы, в качестве отдельного звена хозяйственного механизма. Нам же представляется, что, во-первых, наоборот, - кредитный механизм, скорее, является элементом кредитной системы, обеспечивающим взаимодействие остальных её элементов и функционирование системы; а во-вторых, мы считаем необходимым различать понятия кредитная система и кредитный механизм. Система - это целое, составленное из частей, «...множество элементов, находящихся в отношениях и связях друг с другом, образующих определенную целостность, единство».12 То есть, это совокупность элементов, тесно связанных между собой по какому-либо признаку. Тогда как термин механизм происходит от греческого mechane и первоначально в технике обозначал
9 Госбанк СССР и его роль в развитии экономики страны (1921-1981). - М: Финансы и статистика, 1981. - с 85
10 Рыбин В.И. Кредит как экономическая категория социализма. М.: Финансы и статистика, 1981г. - с.85
" Госбанк СССР и его роль в развитии экономики страны (1921-1981) М: Финансы и статистика, 1981. - с. 85 12 БСЭ, «Советская энциклопедия» М.изд. 1976г. Т23 с. 463
13
систему тел, предназначенных для преобразования движения одного или нескольких тел в требуемые движения других тел. Поэтому использование термина механизм в экономике и других областях конкретных научных знаний предполагает всегда практическое функционирование определенной системы. Классики марксизма-леннизма использовали этот термин для обозначения конкретных общественных процессов.
Несколько похожее, на наш взгляд, понимание кредитной системы встречается и в более современных источниках, а именно, у Л.А. Дробозиной, Л.П. Окуневой, Л.Д. Андросовой и других авторов.13 «Кредитная система включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков». Однако, на наш взгляд, это достаточно узкое понимание кредитной системы, оно не отражает целостного, комплексного понятия системы и касается исключительно организационной стороны кредитных отношений.
Указав на общее отличие понятий система и механизм, не претендуя на правильность, мы бы представили кредитную систему как совокупность следующих трех элементов: 1)кредитные учреждения; 2)сфера кредитных отношений (объект кредитной системы) и 3)средство взаимодействия субъекта и объекта кредитной системы, то есть, формы и способы использования кредита на практике - кредитный механизм.
f Кредитный механизм
Сфера кредитных отношений
(Кредитные учреждения
Рис. 1. Схема функционирования кредитной системы
Изложенное содержание кредитной системы представляется наиболее корректным, и отвечает необходимым системным признакам: целостность системы, взаимосвязь элементов системы, зависимость системы от внешних условий её функционирования -внутренних и внешних условий воспроизводства, возможность рассмотрения её составных элементов в качестве самостоятельных систем и построения многих моделей системы, описывающих её в определенном аспекте. Целостность системы определяется общей родовой основой всех её элементов, между которыми существует тесная взаимосвязь.
13 Дробозина Л.А., Окунева Л.П., Андросова Л.Д. и др.Финансы, денежное обращение и кредит. М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997. - с.350
14
В отличие от приведенной выше структуры кредитной системы Н.И. Валенцева в качестве отдельного её звена выделяет «...сущность, функции и роль кредита как экономической категории, законы сферы кредитных отношений»14. Однако, нам представляется, что указанные понятия не совсем целесообразно считать отдельным звеном кредитной системы: скорее они являются основой её функционирования, поскольку функции кредита - это проявление его сущности, а обеспечивает реализацию этих функций на практике кредитный механизм. Значит, указанные понятия являются экономической основой функционирования кредитного механизма, и именно его, по нашему мнению, целесообразно выделить в отдельное звено кредитной системы.
Не совсем согласны мы с выделением источников экономического роста (кредитных ресурсов) как отдельного элемента кредитной системы. Указанное характерно для Ю.П. Авдиянц, который понимает под ними «...временно свободные денежные средства хозяйства, мобилизация и использование которых материально обеспечивает кредитные отношения и экономические функции банка по управлению ими, и цель, на которую ориентирована кредитная система»15. Представляется, что доказательством некорректности такого выделения служит то, что аккумулирование денежных средств и последующее их распределение на возвратной основе за плату представляет собой единую систему использования кредитных отношений на практике, отражающих сущность кредита и заключающихся в построении и использовании кредитного механизма. Дополнительно хотелось бы отметить, что сегодня банки не управляют кредитными отношениями, хотя и можно сказать, что заемщик в определенной степени зависит от кредитора. Отсутствие централизованного управления определяет рыночные принципы построения кредитных отношений, а именно, партнерство банка и заемщика.
Наиболее интересной кажется точка зрения В.И. Рыбина. Он делит кредитную систему на экономическую и организационную. Организационную систему он рассматривает как совокупность кредитных учреждений, а в экономическую кредитную систему включает всю «...совокупность взаимосвязанных форм и видов кредитных отношений, механизм кредитования, и характеризует формирование и использование ссудного фонда».16
14 Валенцева Н.И. Кредитный механизм и его составные элементы. - М.: МФИ, 1987. - с.9
13 Проблемы совершенствования кредитной системы в условиях развитого социализма. Материалы ученого совета
НИФИ, вып. 16, М.1981. - с.6
16 Рыбин В.И. Кредит как экономическая категория социализма. - М.: Мысль, 1978. - с.9
15
Кредитный механизм он определяет как отношения, раскрывающие содержание и специфику кредита, способы, формы и методы их проявления. Однако представляется, что такое описание, не рассматривает кредитный механизм как функционирующую систему. Мы же считаем, что кредитный механизм - это, прежде всего, совокупность взаимосвязанных и совместно функционирующих элементов различного уровня, объединенных по общей основе - сущности кредита как самостоятельной экономической категории.
Таким образом, в трактовке В.И. Рыбина кредитная система (экономическая и организационная) включает элементы, связанные с практикой использования кредитных отношений, то есть, элементы надстройки и, таким образом, имеет надстроечный характер, с чем мы полностью согласны; тогда как кредитный механизм включает в себя как элементы базиса (отношения, раскрывающие содержание и специфику кредита), так и элементы надстройки (способы, формы и методы организации кредитных отношений) и является базисно-надстроечным понятием.
Базисно-надстроечный характер кредитного механизма В.И. Рыбин аргументирует следующим: 1. Если бы кредитный механизм не имел в своей основе и по структуре объективного характера, он не мог бы достаточно точно выражать функционирование кредита как экономической категории. 2. Банк он относит не только к надстройке, но и к базису, в силу планомерного использования денег и кредита и производительной направленности кредита в их деятельности. Нам представляется, что исторически определенный базис обусловливает характер надстройки. Порождаясь кредитом, как экономическим базисом, кредитный механизм как надстройка, не может не отражать его, но, с другой стороны, и не является чем-то пассивным. Кредитные отношения являются основой кредита, общественные отношения, отражающие движение стоимости, - его содержанием, а кредитный механизм - внутренней формой его организации.
Отнесение банка к категории базиса также представляется спорным, поскольку с одной стороны, он зависит от конкретной деятельности индивидов, и точность отражения объективных отношений зависит от познания этими лицами требований экономических законов, а с другой стороны, проявление объективных законов кредита не может зависеть от индивидов.
Обратим внимание на разделение В.И. Рыбиным кредитного механизма на механизм действия и механизм сознательного использования кредита. Эти два механизма
16
В.И. Рыбин различает соотношением объективных начал и субъективных действий. Роль субъективных действий выше в механизме сознательного использования кредита, который в узком смысле включает в себя основные принципиальные формы использования кредита; а в широком смысле - ещё и технику кредитования, обеспечивающую реализацию этих форм (механизм кредитования).17 Механизм же действия кредита подразумевает проявление кредита, будучи не вполне познанным и не поддающимся до конца сознательному использованию.
По аналогии с выделением элементов кредитной системы, кредитный механизм разделен, скорее, с философской точки зрения, нежели с экономической. Но именно это помогает подчеркнуть, что действительно, сфера действия кредитных отношений шире сферы сознательного их использования, и именно познание и включение в сферу сознательного использования всех разновидностей кредитных отношений является основой развития и совершенствования кредитного механизма.
Иной точки зрения придерживается СБ. Штейншлейгер. Он относит кредитный механизм к базису, характеризуя его как категорию, более конкретную, чем категории и законы политической экономии, лежащие в её основе. На наш взгляд, в основе лежит кредит как самостоятельная экономическая категория, а кредитный механизм целесообразно рассматривать как разновидность политических и правовых форм сознания, закрепленную нормативными документами, которые регулируют использование кредита. Таким образом, кредитный механизм мы считаем правомерным отнести к категории надстройки.
СБ. Штейншлейгер включает в состав кредитного механизма 3 блока: 1)государственные банки, как общественная собственность, 2)элементы, относящиеся к содержанию особых и частных законов кредитной сферы, и 3)формы и способы использования, то есть, реализация этих законов. Наличие столь емкого понятия кредитного механизма заставляет обратиться к его пониманию самой ссуды. Под ссудой СБ. Штейншлейгер понимает специфическую форму образования платежных средств и превращения денежных средств в ссудные, которая предполагает не продажу, а возвратное движение стоимости18. Возьмем на себя смелость отметить, что в данном определении отсутствует существенная черта кредита - платность. Поэтому его
17 Рыбин В.И. Кредит как экономическая категория социализма» М: Мысль, 1978. - с. 139
18 Деньги и кредит, 1981, №1, с.32-33; Денежное обращение и кредит СССР, учебник под ред. Ротлейдера А.Я., М. Финансы. 1979. - с. 124-131
17
использование возможно в условиях централизованной экономики, но не совсем верно в современных условиях рыночных отношений.
Подтверждает сказанное и рассмотрение им ссудных средств в качестве всенародной собственности. Добавочная стоимость ссудных средств, считает он, заключается в обеспечении потребности в свободных средствах для ведения расширенного воспроизводства и повышения его эффективности. Данное утверждение, как нам кажется, не отвечает сегодняшним требованиям, поскольку образовано, скорее всего, в условиях жесткого централизованного планирования, на основании своеобразного понимания экономики, отрицания рыночных стимулов и, в частности, ссудного процента. И далее, трактуя кредит как форму хозяйственных связей, в которой проявляется планомерная реализация экономической сущности ссудных средств, специфический способ планомерного осуществления деятельности и обмена её результатами, СБ. Штейншлейгер, как нам кажется, не принимает во внимание основную роль кредита как экономического стимула образования добавочной стоимости и отделения части вновь созданной стоимости в виде ссудного процента.
Подводя итог исследованиям в области определения понятий кредитная система и кредитный механизм, отметим, что мы считаем кредитную систему более емким и объективным понятием. Основой её служит кредит как экономическая категория базиса, то есть, его сущность, функции и роль. Наряду с кредитными учреждениями, понимаемыми нами в широком смысле в качестве субъектов кредитной системы и кредитных отношений, и сферой кредитных отношений в смысле объекта кредитной системы, кредитный механизм является составным элементом кредитной системы.
Мнения экономистов по поводу кредитного механизма возможно разделить на три типа в зависимости от определяемого ими характера этого понятия: базисный; надстроечный; и базисно-надстроечный. Мы считаем, что кредитный механизм является элементом надстройки, поскольку его можно рассматривать как разновидность J политических и правовых форм сознания, закрепленную специальными нормативными
! документами и инструкциями, которые регулируют использование кредита на практике.
Производственные отношения являются содержанием кредита, а кредитный механизм -I внутренней формой его организации. Эта организация регламентируется государством,
то есть, представляет собой надстроечное понятие. Поэтому мы разделяем мнение тех экономистов, которые относят кредитный механизм к надстроечным формам, а банки - к
18
надстроечным институтам. Эти надстроечные формы и институты имеют объективную основу.
Объективной основой кредитного механизма являются производственные отношения, сущность кредита, как экономической категории базиса и экономические законы, действующие в кредитной сфере. Экономической основой кредитного механизма является материальный процесс производства и обращения, особенности которого проявляются в кругообороте фондов их структуре, источниках формирования основных и оборотных средств. Если объективная основа раскрывает связь кредитного механизма и его звеньев, включая механизм кредитования, с базисом, то экономическая основа определяет особенности проявления этой связи.
Определив понятие и основу кредитного механизма, перейдем к выделению из понятия «кредитный механизм» понятия «механизм кредитования». Необходимо отметить, что в экономической литературе практически не встречается разделения этих понятий, анализа их взаимосвязи, соотношения и подчиненности. Пожалуй, из всех существующих на сегодняшний день источников литературы, возможно привести лишь несколько примеров упоминания именно о механизме кредитования. К таковым следует ! отнести В.И. Рыбина, Н.И. Валенцеву и В.А. Челнокова.
L В.И. Рыбин, представляя кредитный механизм в виде единства механизма действия
¦ и механизма сознательного использования кредита, включает в узком смысле в механизм
сознательного использования кредита только основные принципиальные формы использования кредита, а в широком - также технику кредитования, обеспечивающую реализацию этих форм. И именно её он определяет как механизм кредитования.19 Однако нам представляется, что данного упоминания крайне недостаточно для выявления четкого определения понятия механизма кредитования. Тем более что на наш взгляд, механизм кредитования, как понятие, несколько шире техники кредитования и включает в себя дополнительные элементы, что будет отражено далее.
Н.И. Валенцева рассматривает механизм кредитования более подробно и В.А. Челноков выделяет из состава кредитного механизма отдельные элементы. Однако В.И. Рыбин не описывает экономической основы разделения и не уделяет ему должного внимания, а анализ Н.И. Валенцевой и В.А. Челнокова проведен с точки зрения социалистического метода хозяйствования, без учета особенностей, приобретенных в
19 Рыбин В.И. Кредит как экономическая категория социализма. - М.: Мысль, 1978, - с. 139
19
процессе функционирования кредитных отношений в рыночной среде экономики. Поэтому нам представляется актуальным проанализировать сущность, содержание и определить общее понятие именно современного механизма кредитования с целью восполнения недостатка информации по этому вопросу в экономической литературе.
Как уже было доказано, кредит является объективной основой функционирования кредитного механизма, и последний в целом, призван обеспечить практическую реализацию всех его функций. С другой стороны, кредитный механизм сам по себе является функционирующей системой, а любая система состоит из взаимосвязанных между собой элементов. Следовательно, можно предположить, что механизм кредитования является составным элементом кредитного механизма, значит, для определения понятия механизма кредитования необходимо, прежде всего, определить основу для выделения в составе кредитного механизма составных элементов. Нам представляется возможным принять за такую основу функции кредита и попытаться выделить из состава кредитного механизма отдельные его элементы, в том числе и механизм кредитования.
Единого подхода к определению и количеству функций кредита нет, существует несколько точек зрения экономистов, которые выделяют различное количество функций кредита. Поэтому необходимо, прежде всего, определить собственную позицию по поводу количества и содержания функций кредита для правильного выделения механизма кредитования как элемента кредитного механизма и определения его содержания. Общеизвестно, что функция - это проявление сущности. Мнения всех экономистов о функциях кредита, на наш взгляд, можно разделить на три типа в зависимости от количества выделяемых ими функций кредита и характера понимания каждой из них.
Примером первого типа рассуждений, на наш взгляд, является мнение Шипера. Он определяет функцию как простейшее проявление сущности, выражающее специфические экономические отношения или черты экономической категории. И в соответствии с этим выделяет одну функцию кредита - передача стоимости во временное пользование. Однако нам бы хотелось его дополнить, поскольку размещение средств, по нашему мнению, немыслимо без предварительной их аккумуляции. Таким образом, теряется одна из составляющих кредитного механизма, отражающая его перераспределительный i характер. В данной формулировке, нам кажется, не находит отражение и платность
г кредита; а также возможность кредита замещения действительных денег кредитными
20

Получить работу