3 Введение
Актуальность темы. Экономика России на современном этапе развития находится в глубоком кризисе. На длительность ее кризисного состояния существенно влияет, с одной стороны, наследие предшествующей экономической системы, с другой - неумение большей части общества работать в новых условиях, недостаточность материальных и финансовых ресурсов, нежелание или неспособность найти рациональные пути выхода из кризиса при реальных условиях хозяйствования.
Столь критическая ситуация определяет необходимость сконцентрироваться на наиболее перспективных направлениях выхода из кризиса и использовать имеющийся мировой опыт решения данных вопросов.
Возможность подъема экономики, как следует из опыта развитых стран, лежит на пути развития инновационного производства, а реальный, и наиболее рациональный метод реализации этой задачи - дальнейшее развитие и совершенствование инновационных процессов.
Высшая школа России, в отличии от других организационных структур, сохранила свою устойчивость благодаря способности адаптироваться к рыночным условиям и использованию индикативного планирования научной деятельности.
Вузовский сектор науки, организационные основы его деятельности стали формой реализации инновационных процессов, которая может выжить и развиваться в условиях ограниченной поддержки государства.
Последовательность этапов и стадий инновационных процессов в высшей школе представляют собой строгую логистическую систему, реализация которой дает наиважнейшую результативность при создании наукоемкого производства.
Вместе с тем, управление и организация инновационного процесса в рамках логистической системы неразрывно связаны с управлением и организацией финансовыми потоками, обеспечивающими их реализацию.
4
В связи с этим важным в становлении инновационной деятельности является решение проблемы взаимодействия и соответствия инновационного процесса и его финансового обеспечения.
Изучением теоретических и практических основ инновационной деятельности Российских вузов, вопросов формирования и развития логистиче- ских систем в течение ряда лет занимается большой отряд ученых, результаты исследования которых создали основу для дальнейшей работы в этой области.
Среди них: Л.А. Базилевич, М.Л. Башин, Л.С. Бляхман, B.C. Кабаков, А.К. Казанцев, а так же В.Р. Атоян, А.Д. Викторов, Ю.Н. Фролов, BJB. Шукшу-нов, Ю.В. Шленов.
Фундаментальные основы логистики разработаны: Н.В. Афанасьевой, Е.П. Гаджинским, М.П. Гордоном, М.Е. Залмановой, К.В. Инютиной, Д.Т. Новиковым, Б.К. Плоткиным, В.И. Сергеевым и др.
Однако вопросы логистической организации инновационного процесса вуза и его финансового обеспечения из средств государственного бюджета еще остались мало изученными. Отдельные из них решались при выполнении данного исследования.
Цель исследования - на основе представления инновационного процесса в вузе, как логистической системы, разработать и рекомендовать модели ее финансового обеспечения из средств государственного бюджета.
Предмет исследования - теоретические вопросы организации госбюджетного финансового обеспечения инновационной системы в вузе.
Объект исследования - высшее учебное заведение и его инновационная структура (на примере СГТУ и научно-технологического парка "Волга-техника" СГТУ).
Цель диссертационного исследования, его предмет и объект предопределили решение следующих задач:
1) определить на основе логистических подходов состав, стадии и этапы инновационного процесса для функциональной микрологистической иннова-
5 ционной системы в вузе;
2) обосновать логистическую ориентацию организационной структуры современных вузов в виде единых учебно-научно-производственных комплексов, финансовое обеспечение которых осуществляет государственный бюджет;
3) доказать необходимость госбюджетного финансового обеспечения ин-i новационных процессов в условиях становления рыночных отношений и исследовать бюджетную систему РФ с целью определения финансовых потоков инновационного процесса;
* 4) доказать необходимость совершенствования системы государственно-
го финансового обеспечения инновационного процесса;
5) разработать концептуальные основы формирования финансовых потоков, обеспечивающих функционирование микрологистических инновационных систем из средств государственного бюджета;
6) разработать методический подход к организации финансового обеспечения инновационной деятельности вуза на основе метода возвратного финан-
! сирования из средств государственного бюджета.
Работа выполнялась в соответствии с планом важнейших научно-исследовательских работ Саратовского государственного технического университета по тематическому плану НИР согласно ЕЗН по теме 01.91.96, код ГРНТИ 06.04.17 "Разработка организационно-экономического механизма финансирования инновационных государственных предприятий в системе Минобразования РФ". Номер госрегистрации 01960010063.
В работе использованы методы: комплексный, сравнительного анализа, ^ группировок, ведущего звена, факторного анализа, синтеза и другие.
При выполнении диссертационного исследования получен ряд результатов, научную новизну которых можно определить следующим образом:
1) на основе логистических подходов определен инновационный процесс в вузе, как микрологистическая функциональная инновационная система циклического характера;
А
6
2) доказано, что современные вузы, осуществляющие активную инновационную деятельность, превратились в единые учебно-научно-производственные комплексы, где реализуются микрологистические инновационные системы, функции финансового обеспечения которых осуществляет государственный бюджет;
3) в условиях становления рыночного механизма в стране доказана необходимость госбюджетного финансового обеспечения инновационного процесса как механизма государственного регулирования;
4) доказана необходимость совершенствования системы государственного финансового обеспечения инновационного процесса;
5) разработаны концептуальные основы формирования финансовых потоков, обеспечивающих функционирование микрологистических инновационных систем из средств государственного бюджета;
6) предложен методический подход к организации финансового обеспечения инновационной деятельности вуза на основе метода возвратного финансирования из средств государственного бюджета.
Данную работу в целом можно оценить как разработку новой логистической концепции организации инновационного процесса и его финансового обеспечения из средств государственного бюджета с учетом использования методов государственного регулирования финансовых потоков в высшей школе.
Апробация результатов исследования. Основные результаты исследования докладывались на областной научно-практической конференции в 1996 году, ежегодных внутривузовских научно-технических конференциях, а также публиковались в межвузовских научных сборниках Саратовского государст- венного технического университета в 1996-1998 годах.
Практическая значимость результатов исследования. Совокупность результатов исследований сформулированных в диссертационной работе может рассматриваться как научно обоснованные экономические и организационные решения направленные на рациональную организацию инновационной
I
: 4
7 деятельности вуза и его финансового обеспечения.
Практическая значимость результатов диссертационного исследования заключается в том, что развитие методологических подходов к финансовому обеспечению инновационной деятельности, организация которой основана на логистических принципах, дает возможность в условиях рыночных преобразований обеспечить успешную реализацию процесса инновационного развития в сфере научно-технического предпринимательства.
Результаты авторских исследований использованы при разработке Закона Саратовской области "Об инновациях и инновационной деятельности", приня- того Саратовской областной Думой и введенного в действие в июле 1997 г., проекта Положения "О порядке представления финансовой поддержки органи-
зациям высшей школы за счет средств бюджета в период реализации инновационных научно-технических программ и проектов", представленного в Управление научных программ и проектов Госкомвуза России в июле 1995 года, проекта Концепции межвузовской инновационной деятельности Минобразования РФ на основе научно-технических программ, представленной в Управление финансирования научных исследований и инноваций Минобразования РФ в июле 1997 года.
Структура и объем работы. В работе выделено введение, три главы, заключение, приведен список использованных источников из 117 наименований.
В первой главе "Развитие теоретических основ логистики инновационного процесса в вузе и его финансовое обеспечение" раскрыты понятия "инновация", "инновационная деятельность", "инновационный процесс", определены последовательность и взаимосвязь этапов и стадий инновационного процесса на основе принципов логистики; выявлены особенности реализации *^ инновационных процессов как циклических логистических систем; предложена
классификация микрологистической системы по признакам функциональной направленности; обоснована целесообразность наличия инновационно-производственных структур в вузе на основе логистической организации инно-
8 вационной деятельности.
Во второй главе "Исследование финансовых потоков, обеспечивающих функционирование инновационных систем в высшей школе" определена необходимость государственного госбюджетного финансового обеспечения инновационного процесса как механизма государственного регулирования; проведен анализ финансовых потоков из средств федерального бюджета и выявлены недостатки в организации финансового обеспечения логистических инновационных процессов в высшей школе.
В третьей главе "Совершенствование организации государственного финансового обеспечения инновационных процессов в вузе" предложены разработанные автором концептуальные основы структуры безвозвратного финансирования научно-исследовательской и инновационной деятельности высшей школы и методический подход к организации финансирования инновационной деятельности высшей школы с использованием метода возвратного финансирования из средств государственного бюджета.
В заключении данной работы приведены выводы, сделанные автором по результатам ее выполнения.
В списке использованных источников 117 наименований.
Общий объем работы 145 страниц машинописного текста, в котором 2 таблицы и 42 рисунка.
Результаты выполненного исследования опубликованы автором в 6 работах, общим объемом 14,5 п.л., в том числе лично автором подготовлено 3,5 п.л.
Глава 1. Развитие теоретических основ логистики
инновационного процесса в вузе
и его финансовое обеспечение
1.1. Состав, стадии и этапы инновационного процесса к как микрологистической системы
В условиях кризисного состояния экономики России проблемы разрабо-ток научно-технических новшеств, внедрения их в производство не нашли своего отражения в экономической политике государства. Однако, только благодаря осуществляемым предприятиями инновационным процессам, результатом которых является повышение технико-технологического уровня производства, улучшение качества и расширение ассортимента выпускаемой продукции достигается рост социально-экономического благосостояния общества, возможность научно-технического прогресса. Технологические нововведения продолжают оказывать прогрессивные изменения в мировом хозяйстве. Ни одна страна, как бы сложно ни складывалась конкретная экономическая обстановка, не рискует отказаться от участия в "технологической гонке" [1].
Величина научно-технического потенциала с точки зрения экономического развития страны является ресурсом особого рода. Лидерство в наибольшей степени зависит от обладания этим ресурсом, даже если совокупность других ресурсов невелика [2]. Поэтому развитие в России нового вида предпринимательства, а именно инновационного, задача номер один.
Научно-технический прогресс (НТП), признанный во всем мире в качестве важнейшего фактора экономического развития, все чаще связывается с 4 понятием инновационного процесса [3].
Существует множество схем характеризующих периодизацию НТП в эпоху индустриального развития. Глобальный НТП, который долгое время
10 рассматривался как однозначно поступательный процесс, последнее время
представляется как имеющий внутреннюю цикличность. В работе [1] рассматриваются четыре основные стадии технологической волны.
Во-первых - формирование совокупности открытий и изобретений, определяющих сущность нового поколения техники.
Следующая стадия - освоение новшества, когда формируются системы технологических принципов и процессов, позволяющих осуществить переход от опытного производства к серийному производству новшества.
Далее следует массовое производство с развитием сопутствующих производств (необходимых материалов, комплектующих, сырья и т.д.).
На последней стадии нововведение доминирует на рынке» проникает в смежные отрасли. Потенциал новшества исчерпывается.
Аналогичным образом можно рассмотреть структуру инновационного процесса. Особенность данного процесса состоит в том, что он органично соединяет в себе науку, технику, экономику, предпринимательство и управление. Он состоит в получении новшества и простирается от зарождения идеи до ее коммерческой реализации.
Понятия "инновационный процесс" и "инновационная деятельность" пока еще не имеют общепринятой трактовки.
Отечественная и зарубежная литература располагает большим набором подходов и позиций в отношении смыслового содержания понятий: "инновация", "инновационный процесс", "инновационная деятельность" [4, 5, 6,7, 8, 9].
Слово "инновация" (англ. innovation) в переводе на русский язык означает нововведение. В работе [4] разъясняется, что термин "инновация" был введен в научный оборот австрийским экономистом Й. Шумпетером, который понимал под этим термином фазу внедрения новшества, трансформацию изобретения, идеи, модели в реальный процесс. К настоящему времени этот термин прочно устоялся в экономической науке. Однако, единого определения инноваций нет до сих пор, разные авторы предлагают разные варианты.
н
Например, анализ этого вопроса, проведенный в работе [5], показывает, что отдельные авторы отождествляют термин "инновация" с понятием "инвестиции в новации" - иными словами, вложение средств в новую технику, технологии, новые формы организации труда и управления, распространяющиеся на отдельные предприятия и отрасли.
Бытует и такая трактовка "инновации", как новое научно-техническое достижение, используемое в человеческой деятельности путем практической реализации нового товара.
Другие авторы под "инновацией" понимают изменения в экономической, социальной, экологической и т.д. сферах, происходящие при использовании новшества [4].
В отдельной научной литературе термин "инновация" представлен как новый продукт или услуга, новшество в организационной, финансовой, научно-исследовательской и других сферах, обеспечивающее экономию затрат или создающее условия для такой экономии.
В проекте федерального закона "Об инновационной деятельности и государственной инновационной политике в Российской Федерации" предлагается следующее определение инноваций, а именно: инновация (нововведение) - использование в той или иной сфере общества результатов интеллектуальной (научно-технической) деятельности, направленных на совершенствование процесса деятельности и его результатов.
Можно встретить и множество других вариантов определения термина "инновация". С точки зрения проблемы прибыльности термин "инновация" у отдельных авторов [9] получает следующую формулировку: "инновация -трансформация идеи в новый улучшенный продукт или рабочий процесс, пользующийся спросом на рынке - это сложная система, с помощью которой идея или изобретение превращается в коммерческую реальность (товар), - это успешное внедрение продукта или услуги на рынок".
12
Столь широкий спектр определений этого понятия лишний раз подчеркивает комплексность характера инноваций, многогранность и разнообразие областей и способов использования инноваций. Вместе с тем во всем множестве понятий и определений возможно найти нечто общее. И на этом основании дать обобщенное определение термина "инновация".
Инновация на рынке нововведений выступает как продукт интеллектуального труда. Укрупненно можно выделить четыре группы интеллектуальных продуктов [10]: новые знания об окружающем мире, имеющие общетеоретическое значение, но не предназначенные для последующей материализации в конкретных продуктах и технологиях (группа первая); новые знания, которые могут быть в обозримом будущем применены для создания новых продуктов и технологий, но для этого требуются дальнейшие разработки, крупные затраты и формирование соответствующей потребности общества (группа вторая); новые знания, ориентированные на соответствующие отрасли производства, но не имеющие конкретной материальной формы (группа третья); новые знания, воплощенные в конкретных материальных продуктах и технологиях (группа четвертая).
Таким образом, можно дать еще одно определение "инновации" в понимании ее с точки зрения интеллектуального продукта.
Инновация - интеллектуальный продукт, результат научно-исследовательской и (или) научно-технической деятельности, являющийся объектом интеллектуальной собственности.
С учетом всего вышесказанного вполне ответственным является определение инновации, предложенное в проект Закона Саратовской области "Об инновациях и инновационной деятельности": Инновация (нововведение) - результат научной (научно-исследовательской) и научно-технической деятельности, являющийся объектом интеллектуальной собственности.
Приоритетность данной формулировки обосновать можно тем, что данное определение термина "инновация" базируется на закрепленных законода-
13
тельством РФ определениях, имея в виду Федеральный Закон РФ "О науке и государственной научно-технической политике", Гражданский кодекс РФ и другие (рис. 1).
Под научной и научно-исследовательской деятельностью понимается деятельность, направленная на получение и применение новых знаний. Это прежде всего фундаментальные научные исследования, т.е. теоретическая и
V
(или) экспериментальная деятельность, направленная на получение новых знаний об основных закономерностях строения, функционирования и развития че- * ловека, общества, окружающей среды. Кроме того, прикладные научные ис-
следования - исследования, направленные преимущественно на применение новых знаний для достижения практических целей и решения конкретных задач.
Научно-техническая деятельность - деятельность, направленная на получение, применение новых знаний для решения технологических, инженерных, экономических, социальных, гуманитарных и иных проблем, обеспечение функционирования науки, техники и производства как единой системы.
Научная и (или) научно-техническая продукция - научный и (или) научно-технический результат, в том числе результат интеллектуальной деятельности, предназначенный для реализации, является интеллектуальной собственностью.
Под интеллектуальной собственностью, как результатом научной деятельности, понимают гражданские права, устанавливающие монополию их владельца на использование результатов интеллектуальной деятельности, являющимися объектами интеллектуальной собственности, включая право запрещать или разрешать такое использование, а также право переуступить дру-V гому лицу эти правомочия или отказаться от них. Виды интеллектуальной соб-
ственности, соответствуют этапам процесса научной и инновационной дея-I
I тельности. Основными видами интеллектуальной собственности являются: ав-
I
\ торское право (в т.ч. на ноу-хау), патент на изобретение, на промышленный
14
Инновация -результат научной (научно-исследовательской) и
научно-технической деятельности, являющийся объектом
интеллектуальной собственности
Научная и научно-исследовательская деятельность, направленная на получение и применение новых знаний
Научно-техническая деятельность - деятельность направленная на получение, применение новых знаний для решения технологических проблем, инженерных, экономических, социальных, гуманитарных и иных проб, обеспечение функционирования науки, техники и производства как единой системы
Интеллектуальная собственность, как результат научной деятельности - гражданские права, устанавливающие монополию их владельца на использование результатов интеллектуальной деятельности, являющимися объектами интеллектуальной собственности, включая право запрещать или разрешать такое использование, а также право переуступить другому лицу эти правомочия или отказаться от них
Научная и (или) научно-техническая продукция -научный и (или) научно-технический результат, в том числе результат интеллектуальной деятельности, предназначенный для реализации, является интеллектуальной собственностью
Рис. 1. Основополагающие формулировки определения "инновация'
3.1
15
образец, на товарный знак. К основным товарным формам реализации интеллектуальной собственности можно отнести лицензию, контракт, договор.
С точки зрения участия интеллектуальной собственности в рыночных отношениях, выхода на рынок инноваций, интеллектуальную собственность надо рассматривать как объект нематериальных активов. В этом случае инновации могут стать предметом купли-продажи в процессе коммерческого использования и подлежат экономической оценке величины их стоимости [5].
Создание понятийного аппарата, используемого при определении инновационной деятельности, крайне необходимо. До сих пор в России не существует законодательства, регулирующего инновационную деятельность, что необходимо в процессе дальнейшего ее развития в системе рыночной экономики.
Инновации могут относиться к сферам производства экономических, правовых, социальных отношений, области науки, культуры, образования, другим сферам деятельности общества.
Классификация инноваций по ряду основополагающих признаков предлагается различными авторами.
В зависимости от предметного содержания нововведения в научной литературе, различают четыре основных вида: 1) продуктные, 2) технологические, 3) социальные, 4) комплексные - представляющие ограниченное единство первых двух или трех указанных видов инноваций. Продуктные нововведения направлены на производство и использование новых продуктов (предметов потребления и средств производства). Технологические нововведения направлены на создание и применение новых технологий для производства новых или ранее изготавливаемых производств. Социальные нововведения ориентированы на создание и применение новых экономических, организационных и иных структур и механизмов функционирования социально-экономической системы подсистем [11].
По степени новизны нововведения относят к
16
1) радикальным, открывающим принципиально новые возможности удовлетворения новых или уже известных потребностей;
2) улучшающим, обеспечивающим совершенствование существующих практических средств для более быстрого удовлетворения текущих изменяющихся общественных потребностей.
Возможен и другой подход к различию инноваций [12]: технические -проявляющиеся в производстве продуктов с новыми или улучшенными свойствами или с применением более совершенных способов изготовления продукции; управленческие - связаны с процессами оптимальной организации производства, сбыта и оборота; информационные - решают задачи оптимизации информационных потоков в различных сферах общественной жизни; социальные - направлены на улучшение условий труда, решение проблем здравоохранения, образования и культуры (рис. 2).
гроявляюшиеся в производстве продуктов с новыми или улучшенными свойствами или с применением более совершенных шоссбов югогаале-нш продукции Технические «-» Упрайлен-Ч: \"ческие..:
i \ г t \
решают задачи оптимизации информационных потоков в различных сферах общественной жизни <- ЗЗйбЬрмациг онные «-> Социальные
связаны с процессами оптимальной организации производства, сбыта и оборота
направлены на улучшение условий труда, решение проблем здравоохранения, образования и культуры
Рис. 2. Основные виды нововведений по роду деятельности
Различные виды инноваций объективно взаимосвязаны и оказывают взаимное влияние, предъявляя друг к другу определенные требования. Например, технические инновации изменяя производство, оказывают влияние на управ-
17
ленческие инновации, т.к. изменяют организацию производства. В свою очередь управленческие инновации могут проявляться в изменениях информационных потоков. Кроме того технические и управленческие инновации, изменяя условия труда, влияют на необходимость формирования социальных инноваций. Последние логически воздействуют на возникновение технического нововведения.
Определения инновационной деятельности так же разнообразны, как и
: определения термина "инновация".
^ "В обобщенном представлении инновационная деятельность - это целе-
¦ сообразное изменение, преобразование различных сторон общественной жиз-
ни, в том числе преобразование общественного производства, обновление его
: технологической структуры с целью получения прибыли и достижения соци-
ального результата" [13].
' Инновационную деятельность можно представить, как деятельность, в
основе которой лежит реализация на практике инноваций, причем как собст-
! венно внедрение инноваций, так и содействие этому внедрению.
[ Поэтому опять же обращаясь к существующим нормативным актам - За-
! кону Саратовской области "Об инновациях и инновационной деятельности"
1 [14] можно дать следующее определение инновационной деятельности: инно-
вационная деятельность - процесс использования результатов научной, науч-но-исследовательской или научно-технической деятельности в различных сферах деятельности человека, направленный на совершенствование процессов или результатов жизни и деятельности человека и включающий в себя как дея-* тельность непосредственно по освоению инноваций, так и содействие этой дея-
тельности (информационные и иные услуги), а так же управленческую и инвестиционную деятельность.
В основе осуществления инновационной деятельности лежат определенные присущие ей принципы [15]: |
