Введение
Введение
Начало преобразований в российской экономике привело к формированию БС страны, ориентированной на работу в условиях рыночной конкуренции. Вместо Госбанка, распределявшего финансовых средства по отраслям плановой экономки, была образована сеть КБ, работающих на формирующемся рынке банковских услуг. Количество эффективно работающих КБ быстро меняется, и, следовательно, высок коммерческий риск для клиентов КБ. Следствием сказанного является низкая инвестиционная привлекательность банковского сектора страны, повышению которой должен способствовать адекватный контроль за финансовым состоянием КБ. В этой связи, государственные органы финансового надзора обеспечивают высокую транспарентность финансового состояния КБ страны, для чего необходим инструмент оценки и прогноза результатов ФЭД КБ, который бы учитывал особенности БС и которому бы доверяли клиенты КБ.
Актуальность диссертационного исследования. Банковская система России, находясь в стадии формирования, работает недостаточно эффективно и является нестабильной системой. Законы, регулирующие вопросы гарантии возврата размещенных в банках денежных средств, не разработаны. Ситуация на рынке банковских услуг такова, что даже крупные коммерческие банки (КБ) не гарантируют своим клиентам возврат размещенных денежных средств. В период формирования банковской системы (БС) многие КБ в течение длительного времени работают на грани нулевой ликвидности. Нормальное выполнение банком текущих операций создает только вид его финансовой стабильности, в то время как положение банка может характеризоваться финансовой ненадежностью и прогрессирующей нестабильностью, ведущими к банкротству. Даже выполняя нормативы ликвидности, КБ может стать убыточным и задержать платежи. В то же время, инвесторы и клиенты КБ, располагая только публикуемой информацией, не могут определить, с какими банками, с точки зрения финансовой надежности и коммерческого риска, безопасна работа. Государственные контролирующие органы, и, в частности, ЦБ РФ, не предоставляют необходимую инвесторам и клиентам банка информации о финансовой надежности, а результаты исследований, проводимых независимыми агентствами, часто противоречат друг другу. Оценка же деятельности российских КБ, получаемая по методикам международных агентств, эффективна только в условиях стабильных экономик.
Введение
Первичная информация о финансово-экономической деятельности (ФЭД) большинства КБ имеется в открытых источниках. Однако методики комплексного анализа индивидуального КБ отсутствуют. Инвестору и клиенту КБ необходима такая методология оценки финансового состояния банка, которой бы доверяли коммерческие партнеры и которая была бы адаптирована к российской экономике. Показатели, содержащиеся в первичной финансовой отчетности КБ и характеризующие различные стороны его работы, подвержены существенным изменениям, в то время как инвесторам и клиентам банка необходимо прогнозное представление о ситуации во всей банковской системе страны, то есть во внешней среде деятельности исследуемого КБ.
С учетом сказанного, необходимо разработать комплекс экономико-математических моделей (ЭММ) оценки и прогноза результатов ФЭД КБ, модельные переменные которого учитывают влияние на результаты работы банка внешней среды, и который бы имел возможность настройки на специфику работы банка.
Изученность проблемы. Вопросы, связанные с изучением взаимодействия КБ друг с другом и с внешней средой, до настоящего времени слабо изучены. Существует большое количество публикаций, связанных с моделированием работы отдельных типов предприятий, таких как решение оптимизационных задач для КБ [53], использование аппарата теории вероятностей и математической статистики для страховых компаний [43], применение технического и других видов анализа при описании работы фондового рынка [94]. Однако работы, связанные с построением переходных моделей, учитывающих взаимосвязь макро- и микроэкономических параметров, практически отсутствуют, а существующие в настоящее время на российском рынке модели оценки результатов ФЭД КБ обладают такими недостатками, как отсутствие прогноза, учета влияния внешней среды, невозможность выявления показателей, оказавших негативное влияние на результаты ФЭД КБ и невозможность настройки на индивидуальный КБ. Это объясняется тем, что в России до недавнего времени не было объекта исследования, - КБ. В то же время, исследования работы КБ, проводимые в странах с успешно работающими БС, для применения на российском рынке мало пригодны или требуют адаптации.
Новый подход к оценке результатов ФЭД КБ должен обеспечивать возможность настройки на индивидуальные особенности работы КБ,, анализ результатов ФЭД которых требует проведения комплексного исследования всех КБ страны, основанного на финансовой информации, признанной в банковском сообществе.
Введение
____________________________________6_____________________________________
Объект и предмет исследования. Объектом диссертационного исследования являются КБ, процессы функционирования которых необходимо изучить с использованием показателей, характеризующих состояние внешней среды, и показателей, определяемых нормативными и ресурсными ограничениями на работу КБ. Предметом диссертационного исследования являются надежность и качество показателей ФЭД КБ, а также их прогнозные оценки, полученные с учетом макроэкономических индикаторов внешней среды и микроэкономических показателей ФЭД КБ для трех уровней модельной иерархии: взаимодействие КБ с макроэкономической средой, взаимодействие КБ с финансовой средой и феноменологическая макромодель КБ.
Цель диссертационного исследования. Цель диссертационного исследования состоит в исследовании и разработке комплекса ЭММ оценки и прогноза надежности работы КБ, предоставляющий инвесторам и клиентам банков интересующую их информацию. Такой комплекс должен позволять решать задачи систематизации экономической информации, отражающей положение КБ во внешней среде и КБ как организационно-экономической системы (ОЭС); моделирования оценки результатов работы КБ в текущий момент времени и выявление показателей, оказавших негативное влияние на его финансовое состояние; моделирования прогнозных оценок результатов ФЭД банка. Для решения указанных задач необходимо:
- определить понятие надежности ФЭД КБ;
- исследовать факторы, определяющие ФЭД КБ, рассмотрев внешнюю среду и внутренние факторы;
- разработать комплекс моделей, позволяющих прогнозировать и анализировать ФЭД КБ на основе выявленных факторов;
- разработать информационно-аналитическую систему (ИАС), которая, на основе разработанного комплекса моделей, позволит инвесторам и клиентам банков решать их задачи.
В первой главе диссертационного исследования выполнен анализ состояния БС и изучена проблема методологии построения адекватной оценки и прогноза ФЭД КБ. Обзор работ по ЭММ КБ и вопросам работы КБ в условиях развивающихся экономик, в частности, на финансовом рынке России, а также проведенные исследования, показали, что в России наблюдается высокий спрос на информацию, объективно и полно отражающую финансовое состояние КБ. Анализ научных пуб-
Введение
ликаций показал, что на российском финансовом рынке мало методологий, адекватно описывающих работу КБ, что, в условиях нестабильной экономики, ведет к значительным коммерческим рискам для инвесторов и клиентов КБ. В этой связи, необходим сбор статистически значимого материала о финансовом состоянии КБ и построение на его информационной основе комплекса ЭММ, позволяющего решать две основные группы задач:
- построение модели оценки ФЭД КБ в текущий момент времени и выявление показателей, оказавших негативное влияние на финансовое состояние;
- построение модели прогноза ФЭД КБ и выявление показателей, которые окажут негативное влияние на финансовое состояние.
Во второй главе диссертационного исследования выполнено теоретическое обоснование алгоритмов решения задач оценки и прогноза ФЭД КБ. Исследования применимости формализованных моделей ФЭД КБ позволили предложить адекватную структуру комплекса ЭММ, построенного для трех уровней модельной иерархии: взаимодействие КБ с макроэкономической средой, работа КБ на финансовом рынке и макромодель КБ. С учетом полученных результатов, разработан комплекс моделей, учитывающий влияние внешней среды и позволяющий получать адекватные прогнозные оценки. Экспериментальное обоснование составных частей разработанного комплекса моделей оценки и прогноза ФЭД КБ выполнено в третьей главе диссертационного исследования.
В третьей главе диссертационного исследования изучены характеристики информационных массивов и определены ограничения, характеризующие КБ с нормальными значениями финансовых показателей; построены корреляционные группы показателей ФЭД КБ и изучены свойства групп; исследованы свойства разработанного комплекса ЭММ, а также разработаны методы выявления непрогнозируемых показателей результатов ФЭД КБ и показателей, оказавших негативное влияние на ФЭД КБ. Одним из требований к разработанному комплексу моделей стала возможность настройки на сигнатуру изучаемого КБ, что делает модель универсальной в применении ко всем КБ. Проведенные в третьей главе исследования показали, что для эффективного применения разработанного комплекса моделей необходима разработка ИАС и ее адаптация под специфику работы КБ. Описание концепции построения ИАС и обсуждение полученных результатов представлено в четвертой главе диссертационного исследования.
В четвертой главе представлены результаты исследований, выполненные с применением разработанного комплекса моделей, и их обсуждение. Также пред-
Введение
_____________________________________8_____________________________________
ставлены результаты изучения актуальности задач аналитической обработки финансовой информации, характеризующей работу КБ, полученные путем анкетного опроса. При изучении вопросов адаптации разработанного комплекса моделей, в диссертационном исследовании выявлены и формализованы инварианты ФЭД КБ, по которым оценена степень соответствия финансовой отчетности действительному состоянию КБ. Проведенные исследования показали, что 1/5 КБ страны находится вблизи границы убыточности, что требует проведения оперативной и постоянной оценки их финансового состояния. Развитие ситуации на рынке банковских услуг подтвердило, что клиенты КБ, не располагая информацией о действительном финансовом состоянии, продолжали размещение в КБ денежных средств. Потерянные средства клиентов КБ являются оценкой экономического эффекта применения разработанного комплекса моделей, что подтверждает актуальность выполненного диссертационного исследования.
Информация, необходимая для расчетов с применением построенного комплекса моделей оценки и прогноза результатов ФЭД КБ, получена из НАС RATING [32], разработанной автором для мониторинга финансового состояния КБ России, а также из СМИ, публикаций Госкомстата РФ и сети Интернет.
Результаты диссертационного исследования. Основные результаты диссертационного исследования изложены в изданиях: Материалы научных конференций
- Социальная информатика-99: Сб. науч. тр. Социально-технологического института ГАСБУ. - М.: РАЕН-МАИ-СТИ. - 1999;
- Экономические информационные системы на пороге XXI века: Сб. науч. тр. Моск. госуд. ун-т экономики, статистики и информатики. - М.: МЭСИ. - 1999;
- Международная конференция «Идентификация систем и задачи управления», Москва, 26-28 сентября 2000. - Институт проблем управления им. В.А. Трапезникова РАН;
- VI Королевские чтения: Всероссийская молодежная научная конференция, Самара, 3-4 октября 2001 г.: Тезисы докладов. Том II. Самара: Издательство Самарского научного центра Российской Академии Наук, 2001.
Журналы
- Банковские технологии. - 1999. - № 5-9;
- Рынок ценных бумаг. - 1999. - № 20 (155).
Введение
Глава 1 Методологическая основа моделирования надежности банка
1.1 Внешняя среда банка
Характеристики внешней среды КБ определены условиями, в которых происходило становление и развитие БС страны. Роль Госбанка, как одного из инструментов управления централизованной экономикой, завершилась в 1991-1992 гг., когда в России на основе коммерциализации филиалов государственных банков была создана сеть КБ. Для частных КБ, работающих на рынках привлечения и размещения денежных средств, жизненно важной стала задача оценки рисков и финансовой надежности коммерческих партнеров. Решение указанной задачи потребовало от законодательной власти России принятия законов о частной собственности, обеспечивающих банковские ссуды имущественным залогом в виде земельных ресурсов и основных фондов. После кризиса 1998 г. встал вопрос, каким образом восстановить инвестиции в реальный сектор экономики. Одним из наиболее проработанных проектов по восстановлению инвестиционного потенциала экономики стал выпуск облигаций инвестиционного займа, которые скупались бы специально организованными КБ для финансирования инвестиционных проектов. Эффективность проектов и представленных в них механизмов финансирования реальных инвестиций зависели от состояния экономики и уровня доверия к БС страны со стороны внешних и внутренних инвесторов. Следующим этапом реструктуризации БС страны стало преобразование ЦБ РФ в независимое юридическое лицо с правом ведения независимой от правительства денежной политики. Предполагалось, что это установит доверие среди внешних и внутренних инвесторов с точки зрения их защищенности от валютных спекуляций и государственной коррупции, а также сократит утечку капитала из России.
1.1.1 Характеристики банковской системы России
Формирование БС страны проходит в условиях, когда характерными чертами экономики являются перераспределение собственности, изменение системы хозяйственных связей между предприятиями и высокая вероятность финансового кризиса. Новые условия производства товаров и услуг создали предпосылки для изменения количественного и качественного состава субъектов хозяйствования, сформировали новые требования к конкурентоспособности продукции, а значит, новые требования к моделям, описывающим работу КБ. Необходимо отметить, что
Методологическая основа моделирования надежности банка
____________________________________10____________________________________
при построении ЭММ работы КБ в условиях экономики переходного периода существенным фактором становится наличие транзакционных издержек: если тран-закционные издержки велики, то переход в область нормального денежного рынка не может быть завершен, так как существенную роль начинают играть неравновесные процессы, которые трудно моделировать.
На рисунке 1.1 представлена динамика количества КБ, работающих в России с 1996 по 2000 гг. Указаны КБ, зарегистрированные ЦБ РФ и имеющие право на осуществление банковских операций, а также НКО, зарегистрированные другими органами и получившие лицензию ЦБ РФ на осуществление банковских операций. Проведенные автором исследования [79] показали, что до финансового кризиса лета 1998 г. ежемесячно прекращали работу 15-25 КБ, то есть в среднем отзывалась одна лицензия в день, и на начало 1999 г. на рынке банковских услуг России осталось порядка 1400 КБ, из которых около трети признаны руководством ЦБ РФ финансово нестабильными [42].
число действующих банков 3000
темп изменения за гол -г 600
i I
iiliiiill
а)
1300
01.01.96
01 ДМ .00
а) Темп изменения количества работающих КБ;
б) Динамика периода 1996-1999 гг.
Рисунок 1.1 - Количество КБ, работающих в России с 1988 по 2001 гг. [79,95, 36]
Выступая на VI Международном Форуме разработчиков интегрированных банковских систем 19-21 сентября 2000 г., президент АРБ заявил [97]: «Сейчас БС, в основном, оправилась от кризиса 1998 года, капиталы КБ в номинале уже в сере-
Методологическая основа моделирования надежности банка
_______________________u_______________________
дине года были восстановлены, но в реальном исчислении КБ до конца года не будут иметь капитал, который они имели до 1998 года». В сложившейся ситуации государственными органами России были предприняты попытки сформировать так называемое «банковское ядро», в которое вошли бы системообразующие КБ, отобранные по региональной и отраслевой принадлежности [23]. Однако эти действия к ожидаемому результату не привели, и ситуация в БС страны продолжает оставаться нестабильной.
Причины Финансового кризиса. Развитие БС России проходит в условиях, когда высока вероятность очередного финансового кризиса. Причины формирования финансового кризиса в БС и в экономике страны в целом, изучались в работе Д.А. Митяева [77] и ряде других [18, 78], где дается интерпретация российской специфики с точки зрения процессов на фондовом рынке, в том числе как наиболее математически формализованном секторе экономики. Однако формирование предпосылок финансового кризиса в БС вызвано более широким спектром причин, сопровождающим развитие экономики переходного периода:
- существенное сокращение финансовых резервов страны. Оставшиеся без финансирования КБ и предприятия, не относящиеся к эшелону системообразую-щих, вынуждены изменить номенклатуру выпускаемых продукции и услуг;
- в условиях отсутствия государственных гарантий на капиталовложения, иностранные инвестиции переориентируются на системообразующие КБ и предприятия, выпускающие конкурентоспособную продукцию, идущую на экспорт, что приводит к сбросу нерезидентами акций предприятий второго эшелона;
- сокращение количества предприятий приводит к сокращению капитализации хозяйственного рынка страны, что делает фондовый рынок, на котором остаются котировки одного-двух десятков видов ценных бумаг, чувствительным к спекулятивному капиталу;
- начинается борьба крупных ФПГ за контрольные пакеты акций системообразующих предприятий, поставляющих продукцию на экспорт;
- формируются контролируемые государством системообразующие предприятия.
Основываясь на исследованиях, проведенных Д.А. Митяевым, определены этапы формирования финансового кризиса, который сопровождается сокращением количества КБ и, как следствие, потерей денежных средств клиентами КБ:
- вследствие высокого риска операций перестает функционировать фондовый рынок, заполненный спекулятивным капиталом, уходу которого способствуют
Методологическая основа моделирования надежности банка
__________________________________12____________________________________
современные системы электронных торгов. Инвесторы-нерезиденты начинают согласованную игру на понижение национальных активов, стремясь вывести свой капитал из области повышенного риска;
вследствие падения курса национальной валюты начинает стагнировать финансовый рынок, - нерезиденты, выводя свой капитал из области повышенного риска, конвертируют его в устойчивую валюту. Курс национальной валюты начинает падать быстрее котировок акций на фондовом рынке, так как на товарном рынке требуется валюта для экспорта/импорта. Дестабилизация на фондовом рынке, выраженная в падении котировок акций, вызывает последовательно падение финансового и товарного рынков;
из-за падения курса национальной валюты возрастает стоимость обслуживания внутреннего и внешнего долга страны, при этом объем золотовалютных резервов, представленный на рисунке 1.2 в виде эмпирической зависимости ~ Exp(-O,O3t), быстро снижается, в данном случае, на 0,6 % / мес. Рассмотренная проблема не может быть решена без привлечения инвестиций и увеличения объема финансового рынка. Результатом перечисленных причин является изъятие из КБ капитала, и их количество быстро сокращается;
17
»
I
¦¦¦
11
19.06.» IS.07.9a I6.0S.9S 14Л9.9В IJ.10.9S II.11.9S I0.I2.9S
Рисунок 1.2 - Объем золотовалютных резервов ЦБ РФ в период финансового кризиса 1998 г. (сплошная линия - экспоненциальный тренд)
- потребители товаров и услуг внутри страны начинают скупать валюту и другие товары, имеющие рыночную стоимость. Период финансового обращения сокращается, что вызывает формирование инфляционных ожиданий. Инфляция замыкает перечисленные этапы формирования финансового кризиса в БС, являясь обратной связью между функцией потребления и процессами, которые идут на фондовом рынке;
Методологическая основа моделирования надежности банка
____________________________________13____________________________________
- из ранее работавших на рынке предприятий остаются только системообразующие (анализ формирования системообразующих КБ выполнен в работе автора [23]), получающие недостающие ресурсы в виде инвестиций от международных финансовых организаций.
Меры по восстановлению БС. Ситуация на рынке банковских услуг России в период финансового кризиса 1998 г. была проанализирована экспертами АРБ [70]. В результате всестороннего анализа произошедших событий, банковские специалисты определили основные меры, необходимые для восстановления нормальной работы финансового рынка, являющиеся предпосылками формирования конкурентоспособной БС:
- в ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» [5] должно быть определено, что основной целью создания ФОР является не только регулирование денежной массы, но и поддержание текущей ликвидности КБ;
- необходимо выполнение ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», согласно которому «Банк России взаимодействует с КБ, их ассоциациями и союзами, проводит консультации с ними перед принятием наиболее важных решений нормативного характера и рассматривает предложения по вопросам регулирования банковской деятельности» (статья 77);
- необходимо изменение системы валютных расчетов между КБ, чтобы платежи осуществлялись не через корреспондентские счета в зарубежных КБ, а внутри России;
- необходимо создание банковских групп и холдингов. По оценкам Департамента банковского регулирования и контроля ЦБ РФ, за время, прошедшее после финансового кризиса 1998 г., создано порядка 200 групп и холдингов.
Современное состояние БС. В начале нового века экономическая конъюнктура сформировалась позитивно для БС России, и в 1999-2001 годах ситуация в БС улучшилась без реструктуризации финансового сектора. Большинство КБ после финансового кризиса 1998 г. сумели улучшить качество и структуру активов. Однако БС России по-прежнему не выполняет основных функций, работая по схеме обналичивания денежных средств, что характерно для КБ образца 90-х годов, представлявших собой РКЦ крупнейших ФПГ. По данным ЦБ РФ [95], на 2001 г. суммарные активы КБ составили 90 % от предкризисного уровня, кредиты в реальный сектор экономики - 96 %, суммарный капитал действующих КБ - 80 %, однако динамика перечисленных показателей не всегда позитивна. Основные проблемы
Методологическая основа моделирования надежности банка
_________________________________14_________________________________
БС остались: низкий уровень капитализации (4 % от ВВП), низкий уровень финансового менеджмента при кредитовании реального сектора, низкие объемы инвестиций.
Причины низкой капитализации. К основной причине недостаточной капитализации БС страны отнесено отсутствие долгосрочных кредитов, причиной чему являются высокие риски. В условиях высокого процента износа основных средств и при отсутствии действующих инвестиционных проектов, подобная ситуация может завершиться системным кризисом. Одним из путей рекапитализации БС страны должно стать укрупнение КБ путем их слияния, а также изменение условий налогообложения КБ по схеме промышленных предприятий, то есть разрешение формирования страховых резервов до налогообложения, исключение из налогооблагаемой базы переоценки средств в иностранной валюте и другие меры.
Источники кредитования экономики. Основой внутренних инвестиций являются депозиты населения. Однако их доля в суммарных пассивах БС за по-слекризисный период не превышала 20 %, по сравнению с предкризисным периодом депозиты населения не превышали 70 %. Для экономики России жизненно необходимым является решение вопроса о диверсификации списка КБ, которым население и другие категории клиентов могли бы доверять свои денежные средства, то есть формирование списка финансово высоконадежных КБ. Вначале таких КБ может оказаться не более десяти, однако признание их финансово надежными позволит решить такие задачи, как образование определенного ЦБ РФ и Правительством эталона КБ, активизация работы КБ на рынке размещения денежных средств и другие.
На рисунке 1.3 проанализирована динамика кредитной активности российской БС, которая оценена по таким финансовым показателям, как ссудные счета и другие счета, на которых находятся кредиты предприятиям, организациям, населению в рублях и иностранной валюте. Анализ рисунка 1.3 показывает, что, начиная с осени 1999 г., кредитная активность российских КБ впервые начала постепенно увеличиваться.
Методологическая основа моделирования надежности банка
15
15
13
12
Рисунок 1.3 - Кредитная активность КБ (пунктирная линия - линейный тренд)
Другим механизмом кредитования экономики является привлечение зарубежных инвестиций. В этом случае основным риском для БС России является ее исчезновение в нынешнем виде. Таким образом, если в БС России ничего не изменится, то дальнейшее развитие ситуации возможно по двум сценариям:
- положительные тенденции в экономике сохранятся. Увеличится спрос со стороны предприятий на банковские услуги, которые БС не сможет предоставить. Предприятия обратятся к иностранным КБ, и необходимость в национальной БС исчезнет;
- предприятия ТЭК выработают основные фонды, а ресурсный потенциал страны останется не переработанным. В этом случае начнется системный кризис.
В связи со сказанным, необходимо отметить заявления представителей Министерства Экономического развития и Торговли [РБК, 08/10/01] о том, что после перехода российских КБ на МСФО исчезнет большая часть «карманных» КБ, которые не платят налоги и занимаются отмыванием денег. В настоящее время обсуждаются предложения по увеличению требований к собственному капиталу КБ до 5 млн. евро, которое будет применяться к вновь образующимся КБ и к уже существующим. Однако 2/3 КБ не удовлетворяют этому критерию. Таким образом, одной из задач, стоящих перед БС страны и государственными контролирующими органами, является создание предпосылок того, чтобы каждый КБ обладал рыночной стоимостью и был интересен для инвестора. Решение указанной проблемы невозможно без повышения надежности ФЭД КБ и без улучшения качества их активов. Таким образом, проведение исследований по оценке и прогнозу финансового состояния КБ являются актуальными и практически значимыми задачами как для отдельных КБ и их клиентов, так и для всей БС страны.
Методологическая основа моделирования надежности банка
_________________________________16_________________________________
1.1.2 Контроль Банка России за банковской системой
Основная задача, решаемая ЦБ РФ как надзорным органом, состоит в обеспечении выполнения ФЗ «О банках и банковской деятельности» [6], в соответствии с которым, «в целях обеспечения финансовой надежности КО обязана осуществлять классификацию активов, создавать резервы (фонды) на покрытие возможных убытков соблюдать обязательные нормативы» [10]. Этим же законом определены основания для отзыва лицензии на осуществление банковских операций, а процедура признания несостоятельности КБ, - ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» [7]. В общем случае, процедура признания КБ банкротом обеспечивается ЦБ РФ по этапам:
- установление факта задержки платежей КБ;
- установление факта отрицательного собственного капитала [10];
- анализ рыночной стоимости активов, с учетом рисков;
- анализ плана возврата выданных кредитов;
- назначение временной администрации.
Перечисленные действия ЦБ РФ применяются в отношении кризисного КБ, однако надзорный инструментарий шире. Сложная ситуация в БС определяет основные черты надзора, осуществляемого ЦБ РФ. Сложность ситуации состоит в том, что у БС России отсутствует имидж высоконадежного и эффективного кредитного инструмента, который бы обеспечивал инвестиционную привлекательность финансового рынка страны. Крайне низкие значения капитала КБ, непрозрачность финансовой отчетности, отсутствие единой методологии оценки и прогноза финансового состояния КБ, признанной ЦБ РФ, отдельными КБ и инвесторами, - перечисленные причины создают необходимость рассмотрения эффективности БС страны с точки зрения иных инструментальных подходов, и, в частности, международных стандартов, когда интересы клиентов и коммерческих партнеров КБ оцениваются не только с точки зрения функций текущего банковского надзора, но и с точки зрения тех финансовых рисков, которые появляются при взаимодействии с КБ, группой КБ, банковским холдингом, БС в целом. Задача, решаемая ЦБ РФ по контролю за эффективностью работы БС и повышении ее инвестиционной привлекательности, состоит в разработке методической и организационной концепции, обеспечивающих адаптацию КБ к международным стандартам. Сказанное относится к разработке пакета нормативных документов, выявлении проблем финансового и организационного менеджмента с выработкой рекомендаций по реше-
Методологическая основа моделирования надежности банка
_____________________п_____________________
нию проблем, а также разработке адаптированной для экономики России методологии оценки и прогноза результатов ФЭД КБ. Разрабатывая нормативно-правовые акты, обеспечивающие транспарентность финансовой отчетности КБ и повышение финансовой дисциплины на рынке банковских услуг, ЦБ РФ исходит из постулата, что МСФО позволит более эффективно выявлять проблемные КБ, которые скрывают низкий уровень финансовой надежности. В настоящее время органы государственного контроля и надзора не располагают возможностью требовать от КБ приведения в соответствие друг другу номинальных и реальных показателей результатов ФЭД КБ, - для этого необходимо выявить финансовые нарушения и недостоверность учета, или принять правоприменительный акт по соответствующей ситуации, однако придание указанному документу нормативно-правового характера не имеет практического смысла.
Как следует из сказанного, основной целью формирования конкурентоспособной БС является привлечение инвесторов на финансовый рынок страны. Для решение указанной задачи, ЦБ РФ обеспечивает реформирование финансовой дисциплины в БС по направлениям оценки рисков проведения банковских операций и методологии оценки и прогноза результатов ФЭД КБ (первый элемент Базельских принципов банковского надзора), определении уровня достаточности собственных средств и их качества (второй элемент), унификации и прозрачности финансовой отчетности (третий элемент) [3].
Риски банковских операций. В соответствии с первым элементом подхода Базельского комитета [3] к расчету собственного капитала, оценка рисков банковских операций переводится от нормативного способа, когда уровень риска по соответствующим группам активов жестко определяется ЦБ РФ, к формам оценки, базирующимся на суждениях самих КБ, а также с учетом операционных рисков. Однако разрешить принимать эти оценки для расчета достаточности капитала может только орган надзора, и указанное разрешение базируется на оценке качества системы управления, которое, в свою очередь, оценивается исходя из результатов управления рисками в течение нескольких лет.
Уровень достаточности собственных средств. В Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации [2], разработанной Правительством РФ и ЦБ РФ, предусмотрено введение норматива на минимальный размер собственных средств банка. Аналогичные требования к достаточности капитала разрабатывались в 1988 г. Базельским комитетом по банковскому надзору [3], участие в разработке которых принимала Россия, и к которым официально присоединилась в 1998
Методологическая основа моделирования надежности банка

Получить работу