Актуальность исследования. Глубокие преобразования в сфере, экономики государства в годы реформ привели к беспрецедентному росту числа преступлений в сфере внешнеэкономической деятельности. Так, по данным исследований ВНИИ МВД РФ во внешнеэкономической сфере за 1996 г. выявлено 27 тыс. фактов контрабанды и уклонения от уплаты таможенных платежей, зарегистрировано 13,4 тыс. незаконных валютных сделок. Ежегодный прирост числа выявленных преступлений данной категории составляет до 27% в год.
При этом нельзя не учитывать, что на современном этапе контрабанда и уклонение от уплаты таможенных платежей, как смежные составы преступлений, имеют устойчивые черты организованно - коррумпированной, обманно-корыстной, нередко трансгосударственной преступности, имеющей устойчивую тенденцию к качественному развитию. Поистине гигантские прибыли, получаемые в этой сфере преступной деятельности, по оценкам многих специалистов, являются одной из основ теневой экономики. В имеющихся по данному вопросу исследованиях подчеркивается высочайший коэффициент латентности этих преступлений, именно ввиду высокой степени организованности, коррумпированности, если так можно выразиться «беловоротничковости» этой категории преступлений. В стороне от официальной статистики о выявленных таможенных правонарушениях, среди лиц, занимающихся внешнеэкономической деятельностью, бытует мнение о бессчетном числе абсолютно ненаказуемых вариантов незаконного ввоза-вывоза любых товаров через таможенную границу, уклонения от таможенных сборов. Характерно, что практически все, по крайней мере, наиболее эффективные из таких операций связаны с подкупом должностных лиц таможенных органов.
По своей природе экономическая преступность в сфере внешнеэкономической деятельности носит организованный характер, специфика которого состоит в интенсивной криминализации государственного ап-
парата, использовании его возможностей в целях незаконного получения сверхприбылей. Так, по оценкам Государственного таможенного комитета (ГТК) РФ активизация различных, и прежде всего криминальных структур, преследующих цель получения сверхприбыли за счет уклонения от исполнения таможенного законодательства в форме недостоверного декларирования, подделки средств таможенной идентификации, предоставления фальшивых гарантийных обязательств, поиска каналов бесконтрольного и беспошлинного перемещения товаров путем использования «узких» мест в таможенной технологии, сопровождается активными постоянными попытками негативного воздействия на личный состав таможенных органов, в том числе стремлением вовлечения таможенников в преступную деятельность, попытками дискредитации таможенных органов и их сотрудников, особенно руководителей. Анализ показал, что за период с 1992 г. по 1995 г. число должностных лиц таможенных органов, совершивших преступления, возросло в 2 раза. При этом наибольший удельный вес составили: взяточничество, в том числе и сопряженное с вымогательством и злоупотребления служебным положением (70 % всех преступлений).
В 1994 г. привлечено к уголовной ответственности и осуждено 26 сотрудников таможни, в 1995 г. к уголовной ответственности за взяточничество привлечено 85 должностных лиц таможенных органов, 17 - за должностной подлог, 52 - за злоупотребление служебным положением, в 1996 г. всего привлечено к уголовной ответственности и осуждено 58 человек, в первом квартале 1997 г. за должностные преступления привлечено к уголовной ответственности 50 таможенников. Из года в год растет количество преступлений, совершаемых должностными лицами таможенных органов в организованных преступных группах.
Проведенные нами исследования показали, что наряду с некоторыми улучшениями качества расследования дел этой категории в последние два года по сравнению с данными на 1993-1995 гг. имеются серьезные упущения и нерешенные проблемы, основа которых - отсутствие каких-
либо методических рекомендаций по расследованию должностных преступлений, совершаемых работниками таможенных органов и связанных с ними таможенных правонарушений и преступлений (здесь и далее под таможенными преступлениями понимаются деяния, предусмотренные статьями 188, 189, 190, 193 и 194 УК РФ - контрабанда, уклонение от уплаты таможенных платежей и т.д., поскольку эти нормы являются бланкетными, то есть отсылают к нормам таможенного законодательства о таможенных правонарушениях).
Здесь необходимо учесть, что основным направлением качественного развития преступности в этой сфере является совершенствование способов совершения и сокрытия преступлений, характерной особенностью которых является их «технологическая сложность» и специфичность. В связи с этим назрела острая необходимость в формировании частных криминалистических методик расследования на основе систематизации способов совершения этой категории преступлений и оставляемых ими следов.
В связи с этим предложенная рядом ученых криминалистическая формула: «от способа совершения преступления - к способу его раскрытия» как нельзя более актуальна именно для должностных преступлений в таможенных органах и предлагается в настоящем исследовании как часть методологической основы. Несмотря на актуальность проблемы каких-либо научных исследований относительно методики расследования уголовных дел этой категории ранее не предпринималось, а следственными и оперативно-розыскными подразделениями органов прокуратуры, МВД и ФСБ до сих пор не предложено никаких соответствующих практических рекомендаций.
Эти обстоятельства и предопределили выбор темы настоящего исследования.
Цели и задачи исследования. Основная цель диссертационной ра- боты состояла в разработке практических рекомендаций, направленных на повышение эффективности раскрытия и расследования должностных
преступлений в таможенных органах и прежде всего тех способов совершения этих преступлений, которые в криминалистическом отношении особенно сложны для расследования.
Поставленная цель достигается поэтапным решением ряда частных взаимосвязанных задач, к важнейшим из которых относятся:
- разработка теоретической базы, на основе которой формируется общее понимание и содержание криминалистической характеристики должностных преступлений в таможенных органах;
- определение структурных элементов, составляющих криминалистическую характеристику этого вида преступлений и определение специфики каждого из них;
- выявление закономерных связей между элементами криминалистической характеристики и анализ перспектив практического использования этих взаимосвязей;
- рассмотрение способов совершения преступлений, их классификация по криминалистически значимым основаниям;
- анализ механизма следообразования и выработка практических рекомендации по выявлению следов совершения преступления определенным способом в процессе планирования, организации и осуществления тактических операций;
- выделение наиболее рациональных и целесообразных приемов планирования и организации расследования, взаимодействия следователя с оперативно-розыскными подразделениями;
- анализ опыта использования следственными и оперативно - розыскными подразделениями данных прокурорского надзора за исполнением таможенного законодательства и внедрение в практику соответствующих рекомендаций в целях повышения эффективности тактических
i
, операций;
|* - разработка частных методических рекомендаций по раскрытию и
расследованию должностных преступлений, связанных с незаконным таможенным оформлением ввезенных на территорию РФ транспортных
8
средств, выделение и рассмотрение в структуре этих рекомендаций крупномасштабной тактической операции, направленной на раскрытие большинства таких преступлений в определенном регионе.
Предмет исследования составляют наиболее общие, вне зависимости от постоянно меняющегося таможенного законодательства, закономерности, проявляющиеся при совершении должностных преступлений в таможенных органах, а также в деятельности правоохранительных органов, занимающихся раскрытием и расследованием этих преступлений.
Методологическая основа и методика исследования. Методологическую основу исследования составили действующие уголовное и уголовно-процессуальное законодательства России, нормативные акты Президента и Правительства, государственного таможенного комитета России (далее ГТК РФ), а также иные данные в сфере таможенного дела, криминологии, экономики, банковской деятельности, валютного и банковского законодательства и других. Диссертация базируется на высоком научном потенциале отечественной криминалистики, который достигнут усилиями многих видных ученых криминалистов, процессуалистов, криминоло--I гов и представителей других смежных научных дисциплин и направле-
ний. В работе нашли применение принципы и познавательные процедуры методов системного подхода, формально-логический метод, метод сравнительного правоведения, метод конкретно-социологического исследования, анкетирование, обобщение следственной и судебной практики.
Теоретическую базу диссертации составили труды Р.С. Белкина, И.Ф. Герасимова, Г.А. Густова, Г.Г. Зуйкова, 'А.Н. Колесниченко, А.С. Кривошеева, В.Н. Кудрявцева, А.Н Ларькова, В.А. Образцова, В.Г. Та-насевича, В.И. Шиканова, Н.П. Яблокова и других ученых.
Эмпирическую базу исследования составили результаты программированного изучения автором 134 архивных уголовных дел о должностных преступлениях в таможенных органах и о таможенных преступлениях, по которым обвинительные приговоры суда вступили в законную силу, а также 45 прекращенных и приостановленных уголовных дел, ма-
териалов об отказе в возбуждении уголовного дела, 84 административных дела о нарушениях таможенных правил, исследование следственной и судебной практики ряда регионов: Иркутской, Читинской, Новосибирской, Саратовской, Белгородской, Волгоградской, Воронежской, Ульяновской, Московской областей, Красноярского, Хабаровского, Приморского краев, республик Бурятия и Тыва, а также статистически обработанные анкеты проинтервьюированных следователей, сотрудников опе-• ративно-розыскных подразделений и работников прокуратуры, осущест-
' вляющих надзор за исполнением таможенного законодательства (68 ра-
ботников), материалы ведомственной статистики Генеральной прокуратуры РФ ГТК РФ, МВД и прокуратуры. Широко использован личный опыт автора в расследовании уголовных дел этой категории.
Научная новизна и положения, выносимые на защиту:
' ; - на защиту представлены результаты первого в отечественной
; криминалистической литературе и прокурорско-следственной практике
комплексного исследования методики раскрытия и расследования должностных преступлений таможенных органах;
- констатируется, что наиболее общественно-опасные из таких пре-ступлений как контрабанда, уклонение от уплаты таможенных платежей и др. осуществляются путем вовлечения в их совершение должностных лиц таможенных органов. В результате способы совершения и сокрытия преступлений становятся все более изощренными и сложными для расследования;
- сформирована криминалистическая характеристика должностных преступлений в таможенных органах. Дано ее понятие, определена структура и содержание;
- выявлены закономерные связи между отдельными элементами криминалистической характеристики данного вида, в частности корреляционные зависимости между способами совершения преступлений и механизмом следообразования;
10
* - установлено, что системообразующим ядром криминалистической характеристики является способ совершения преступления. Дана классификация наиболее распространенных, а также мотивированно прогнозируемых способов;
- рассмотрены наиболее актуальные вопросы методики расследования должностных преступлений в таможенных органах, теоретически обоснованы и выведены на уровень методических рекомендаций положе-
* ния относительно планирования и проведения основных тактических операций: 1) по раскрытию ненадлежащего проведения таможенного досмотра должностным лицом внутреннего таможенного органа; 2) по раскрытию незаконного таможенного оформления с использованием фиктивных сертификатов на товары и другие;
I - с учетом общих закономерностей сформированы частные методи-
I1 ческие рекомендации по раскрытию и расследованию должностных пре-v \ ступлений, связанных с незаконным таможенным оформлением ввезенно-;1| го на территорию РФ автотранспорта. Разработана и предложена для
внедрения в практику тактическая операция по выявлению незаконного 1 i ввоза автотранспорта на территорию Российской Федерации.
^ Более детальный анализ методики расследования преступлений,
связанных с ввозом автотранспорта не случаен. Должностные преступления в этой сфере внешнеэкономической деятельности широко распространены. Уместно даже сравнение, что незаконное таможенное оформление «иномарок» стало катализатором развития коррупции в таможенных органах, подобно тому как «сухой закон», введенный в США, дал мощный толчок развитию организованной преступности в этой стране. Эта категория преступлений на сегодняшний день является объектом деятельности множества организованных преступных групп и сообществ, одной из наиболее доходных сфер нелегального бизнеса, каналом «отмывания» преступно нажитых денежных средств. При этом данные преступления относительно легки в раскрытии и расследовании, каждая преступная группа и организация имеет в своем арсенале дорогие, престижные модели автомашин иностранного производства. Как показало изуче-
11
ние следственной практики, часть их - украденные автомашины и находящиеся в розыске, и практически все - не оформленные в таможенном отношении или оформленные незаконно, а потому предложенные методические рекомендации помогут не только в выявлении должностных преступлений в таможенных органах, но и в пресечении деятельности организованных преступных формирований, лишению их одного из основных источников доходов.
Практическая значимость работы определяется прикладным характером исследования. Содержащиеся в диссертации методические рекомендации могут быть использованы в практической деятельности следст- венных, оперативно-розыскных подразделений правоохранительных органов, при судебном рассмотрении данной категории уголовных дел, а также таможенными органами, в целях обеспечения собственной безо- пасности, пресечения и профилактики таких преступлений. Теоретиче- ские положения и выводы могут быть использованы в дальнейших науч- ных исследованиях и в учебном процессе по курсу криминалистики и та-моженного права в юридических вузах.
Апробация результатов исследования. Основные положения диссертации нашли свое отражение в научных статьях на тему методике раскрытия должностных преступлений в таможенных органах. Результаты работы изложены на научно-практической конференции «Проблемы борьбы с преступностью и охрана общественного порядка», проходившей в марте 1997 г. в г. Улан-Удэ. Некоторые предложения автора и практика успешного расследования им уголовных дел данной категории получили отражение в информационных письмах, бюллетенях Генераль- ной прокуратуры Российской Федерации и иных ее изданиях и рекомен- дованы для использования в практической работе следователей. Автором опубликовано методическое пособие «Раскрытие и расследование должностных преступлений, совершаемых работниками таможенных органов» (5,3 п.л.), которая в настоящее время распространена в органах прокуратуры России, таможенных органах и оперативно-розыскных подразделениях УФСБ и МВД России. Имеются многочисленные отклики на книгу. Сформулированные в ней рекомендации широко внедряются в практику.
12
Отдельные положения и выводы диссертации использовались автором при чтении лекций в Бурятском государственном университете.
Структура и содержание работы определена с учетом целей и задач предпринятого исследования. Диссертация состоит из введения, 3 глав, которые объединяют 10 параграфов работы, заключения и списка литературы. В приложении даны образцы анкет, которые автор использовал при сборе эмпирического материала.
13
КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА
ДОЛЖНОСТНЫХ ПРЕСТУПЛЕНИЙ
В ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНАХ
1.1. Общее понятие и значение криминалистических характеристик отдельных видов преступлений
В исследовании проблем криминалистических характеристик преступлений приняли участие многие отечественные криминалисты (Р.С. Белкин, Л.Я. Драпкин, А.Н. Колесниченко, В.Е. Коновалова, В.А. Образцов, И.Ф. Пантелеев, В.Г. Танасевич, В.И. Шиканов, Н.П. Яблоков и
i другие). Тем не менее сущность, определение и содержание понятия кри-
миналистических характеристик преступлений продолжает оставаться
I предметом оживленных дискуссий.
| | Понятие криминалистической характеристики преступлений, если
| I рассматривать его в качестве элемента теоретических основ методики
расследования, предполагает описание таких обстоятельств, которые су-щественны с точки зрения решения задач, стоящих перед указанным разделом криминалистики: разработки методических рекомендаций по выявлению, раскрытию определенных категорий преступлений и изобличению лиц, их совершивших (Образцов В.А., 1984. С. 8). В этом смысле криминалистическую характеристику вида преступления можно определить как описание черт, присущих данному виду (подвиду) преступлений, которые могут иметь тактико-криминалистическое значение для раскрытия и расследования преступлений данного вида (подвида). Такие характеристики - элемент криминалистической науки, которая, как и уголовное право, и криминология в качестве своего объекта изучает криминальную практику (преступную деятельность), но в этом общем объекте имеет свой аспект: способы подготовки, совершения и сокрытия преступлений, а также следы, которые в результате этой деятельности остаются. При этом в качестве конечного результата криминалистика нацелена на
14
формирование рекомендаций, как по оставленным следам обеспечить раскрываемость преступлений (Аббасова И.С, 1991. С. 5).
Из этого следует, что криминалистические характеристики отдельных видов преступлений при решении ряда вопросов практической следственной деятельности служат познавательным целям, то есть выполняют эвристическую и познавательную функцию, способствуя поиску следов преступления и преступника, что нашло свое отражение в одном из наиболее распространенных в науке определений: криминалистическая характеристика преступления - научная абстракция, отражающая - в основном на статистическом (вероятностном уровне) - данные о приемах подготовки и способах совершения отдельных видов (подвидов) преступлений, ситуационно обусловленные процессы возникновения соответствующих изменений во внешней среде, могущих выступать в качестве судебных доказательств, предпринимаемые преступниками попытки к сокрытию следов преступления, а также информацию о типичных следственных ситуациях и иных обстоятельствах, которые могут иметь значение ! ! для полного, всестороннего и объективного расследования уголовных
дел» (Шиканов В.И., 1980. С. 18).
, Нельзя при этом не учитывать, что криминалистическая характе-
i ристика отдельного вида преступления есть лишь одна из ступеней трех-
| уровневой системы, определяющим элементом которой является степень
| общности анализируемого понятия.
| По мнению И.Ф. Крылова, поддержанному многими учеными,
: криминалистическая характеристика может (и должна быть) трех степе-
ней (уровней): I
: 1. Криминалистическая характеристика всех видов преступлений.
2. Характеристика вида или группы преступлений.
3. Характеристика конкретного преступления (Крылов И.Ф., 1984. * С.31).
Эта позиция поддерживается не всеми исследователями. Так, по мнению В.В. Трухачева, «некорректно провозглашать три уровня кри-
15
миналистической характеристики, поскольку теоретическое и практическое значение имеет лишь криминалистическая характеристика определенной группы преступлений, классифицируемой на уровне вида или подвида» (Трухачев В.В., 1990. С.200). Это мнение разделяют ученые -криминалисты Р.С. Белкин, И.Б. Быховский, А.В. Дулов и другие.
Существующая полемика свидетельствует о неординарности понятия криминалистической характеристики преступления. Из анализа теории познания следует, что процесс идет от изучения единичных явлений к обнаружению в них особенного, а затем к открытию общего, закономерного. Именно по такому пути идет процесс формирования любой из видовых криминалистических характеристик преступлений. Конкретное преступление - это объективная реальность, существующая независимо от нас, и, следовательно, существует криминалистическая характеристика конкретного преступления, находящая свое отражение в процессуальных документах уголовного судопроизводства (постановление о привлечении в качестве обвиняемого, обвинительное заключение, приговор и т.д.). Вместе с тем любое преступление относится к определенному виду или подвиду, объединяемых в группу по определенным признакам, образуя криминалистическую характеристику группы или вида преступлений. В то же время всем преступлениям в целом присущи определенные черты, имеющие значение для раскрытия и расследования конкретного преступления или определенной группы и, таким образом, общие признаки преступлений можно объединить понятием общей криминалистической характеристики.
Одной из главных задач криминалистической науки является способствование практической деятельности по борьбе с преступностью, поэтому составление криминалистических характеристик не должно превращаться в самоцель. Криминалистическая характеристика преступлений, как справедливо заметил И.М. Лузгин, «выполняет ряд функций: эвристическую, познавательную, организационно-методическую, оце-
16
ночную..., служит целям оптимизации расследования преступлений» (ЛузгинИ.М., 1984. С.25-30).
Так, общая криминалистическая характеристика преступлений - это описание общих черт, присущих всем преступным деяниям, имеющее значение для раскрытия и расследования. Назначение данной характеристики - быть теоретической базой для разработки общих положений и методов расследования, для формирования других видовых криминалистических характеристик преступлений и типовых моделей.
Типовая криминалистическая характеристика отдельных видов преступлений или групп преступлений - это описание конкретных, присущих только определенной группе специфических черт и признаков. Чем конкретней в ней выделены признаки, тем эффективней характеристики.
Криминалистическая характеристика каждого конкретного преступления - это криминалистическая оценка прежде всего реальных фактов, релевантных в тактико-криминалистическом отношении (Шиканов В.И., 1980. С.21). Данная характеристика представляет интерес, поскольку конкретное преступление содержит нечто типичное для исследуемого ¦ вида преступлений или наоборот - особые исключительные черты, иллю-
стрирующие научную гипотезу, подтверждают вывод ученого. Криминалистическая характеристика конкретного преступления принимает свой законченный вид к моменту окончания предварительного следствия, при этом она выступает в качестве информационной базы, поскольку служит следователю и ученому, формирующему частную криминалистическую характеристику, основанием для построения модели расследования преступлений данного вида.
Весьма актуальным в практике расследования именно исследуемого вида преступлений представляется взгляд В.И. Шиканова, согласно которому важным моментом формирования криминалистических характеристик отдельных видов преступлений может выступить прогнозирование новых способов совершения преступления, выявления типичных
17
версий защиты, а также способов сокрытия следов преступления и иных возможных уловок и ухищрений со стороны преступников (1980. С. 8). Этот принцип активно использован нами в прогнозировании тех способов совершения должностных преступлений в таможенных органах и целых их групп, которые в настоящее время еще не выявлены следственной и судебной практикой, но, по оценкам опрошенных респондентов, или уже имеют место в латентных формах, или в ближайшее время найдут широкое распространение по ряду объективных причин. Нами разделяется также мнение В.И. Шиканова о том, что: «...следует определять системообразующее ядро междисциплинарной модели того или иного вида преступления (например...способ совершения преступления...) и вокруг него конструировать объемную модель» (1984. С. 43). Такой подход, бесспорно, открывает новые возможности для изучения взаимодействия отдельных структурных элементов криминалистической характеристики исследуемой категории преступлений и позволяет представить практическим работникам органов следствия соответствующие наглядные аргументированные рекомендации.
Нами также, безусловно, разделяется тезис о необходимости междисциплинарного подхода к разработке концепции криминалистической характеристики, нашедший отражение в работах В.А. Образцова, И.М. Лузгина и некоторых других авторов. Применимо к категории должностных преступлений в таможенных органах, очевидно, что она, как никакая другая, отличается межотраслевым, междисциплинарным характером составляющих ее криминалистически значимых признаков. Так, уголовно-правовая оценка подобных деяний характеризуется их квалификацией по совокупности должностных таможенных преступлений, иных преступлений в сфере экономики, в сфере коммерческой службы и т.д. Важное квалифицирующее, тактическое и иное познавательное значение в ходе расследования имеют нормы таможенного, банковского, предпринимательского и других отраслей и институтов права, предмет исследования в рамках следствия касается самых различных областей знаний, |
