ВВЕДЕНИЕ
i Проводимые в России экономические реформы призваны в первую оче-
редь обеспечить интенсификацию развития производства, т.е. осуществление его роста в большей мере за счет повышения производительности труда, фондоотдачи, относительного снижения расхода сырья, материалов, топлива и энергии, улучшения качества продукции.
В условиях рыночных отношений эффективность использования основного капитала и производственных мощностей перерастает в сложную экономическую и социальную проблему. Так, нарушение экономических связей между производителями, структурная перестройка в промышленности, в том числе и конверсия военно-промышленного комплекса, ряд других причин привели к резкому спаду натуральных объемов выпускаемой продукции практически во всех отраслях материального производства и, как следствие, к снижению загрузки имеющихся основных фондов и производственных мощностей. Кроме ii того, в последние годы наметилась устойчивая тенденция усиления изношенности производственного аппарата во всех отраслях промышленности вследствие отсутствия или недостаточного ввода новых мощностей, что наиболее характерно для предприятий отраслей добывающего комплекса.
) Особенно явно указанные негативные процессы отразились на деятельно-
сти нефтегазодобывающих предприятий, результатом чего явилось резкое падение объемов добычи нефти, усиление напряженности в энергетическом балансе и снижение валютных поступлений от экспортных поставок. В связи с этим необходима вьфаботка путей повышения эффективности применяемых ресурсов. Их анализ наиболее полно можно осуществить с использованием катего-1 рии «производственный потенциал». Данная категория, охватывая все ре-сурсы производства, позволяет наиболее глубоко охарактеризовать эконо-
г[ мические процессы, протекающие на предприятии, наметить пути его
1,
дальнейшего развития.
W
] i
Производственный потенциал нефтегазодобывающего предприятия характеризуется как многогранная система ресурсов производства, нахо-
/ дящихся во взаимосвязи и во взаимозависимости. Использование его сис- темных особенностей потенциала позволяет определить структуру произ- водства и направления ее совершенствования, обеспечивающие возмож- ность практической реализации не только потенций самих элементов по- тенциала, но и эффектов их взаимодействия, значительно увеличивающих за счет интеграции производительную способность хозяйственного звена при той же или уменьшенной массе ресурсов.
Исследованию производственного потенциала как сложной системе посвящено довольно ограниченное количество работ. Среди них можно отметить, в частности, труды Л.И. Абалкина, А.И. Анчишкина, В.М. Архи-пова, В.И. Кушлина, Э.Б. Фигурнова, Ф.М. Русинова. Эти авторы рассматривали категорию «производственный потенциал», как правило, примени- тельно к машиностроительным отраслям промышленности. В нефтедобыче
Ф данная категория практически не изучалась, хотя существует ряд исследований, которые могут быть положены в основу разработки отдельных элементов производственного потенциала этой отрасли и его характеристики в целом (работы А.С.Астахова, Л.П.Пушновского, Е.С.Сыромятникова,
i А.Р.Сушона, Н.А. Чечина и др.). Тем не менее, современные особенности экономики страны, переход на рыночные отношения требуют новых подходов к изучению данных проблем.
Целью настоящей работы является обоснование научных рекомендаций по повышению эффективности функционирования предприятий нефтегазодобывающего комплекса путем определения оптимальной вели-
чины производственного потенциала при решении стратегических и такти-
4
ческих задач.
Эти целевые установки решены в следующих задачах:
- исследованы структура и составные элементы производственного потенциала, их взаимосвязь для рационального использования ресурсов
¦ предприятий нефтегазодобывающего комплекса;
Щ - определены роль, место и значение природного потенциала при
формировании производственного и экономического потенциалов добывающих предприятий;
- обоснованы методические подходы к экономической оценке природных запасов месторождений и эффективности их использования;
- исследованы факторы неопределенности и риска при оценке произ-водственного потенциала;
\ - обоснованы методы определения совокупной величины произвол-
ц
JL ственного потенциала предприятий нефтегазодобывающего комплекса;
- разработана и апробирована рекомендация по совершенствованию использования и развития производственного потенциала для решения стратегических и тактических задач предприятий нефтегазодобывающего
щ комплекса.
Предмет исследования составляют вопросы совершенствования методов оценки состояния и развития производственного потенциала нефте-W газодобывающих предприятий в условиях рыночных отношений.
Объект исследования - предприятия нефтегазодобывающего комплекса.
Научная новизна работы заключается в следующем:
- на основе теоретического анализа и обобщения результатов научного исследования раскрыта сущность понятия производственного потенциа- ла как резерва улучшения использования ресурсов нефтегазодобывающих предприятий;
- установлены особенности состава, структуры элементов производственного потенциала предприятия нефтегазодобывающего комплекса;
I
- обоснованы методические подходы к экономической оценке природного потенциала и эффективности его использования;
- рассмотрены методы расчета влияния факторов неопределенности и риска при обосновании развития производственного потенциала нефтегазодобывающих предприятий;
- предложены новые методические подходы к установлению совокупной величины производственного потенциала нефтегазодобывающего предприятия на основе определения ресурса добычи и его сопряжения с другими элементами;
8
1. СУЩНОСТЬ И СОДЕРЖАНИЕ
ПРОИЗВОДСТВЕННОГО ПОТЕНЦИАЛА ПРЕДПРИЯТИЯ В НЕФТЕГАЗОДОБЫВАЮЩЕЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ
1.1. Современные тенденции
в нефтегазодобывающей промышленности
Кризисное состояние отечественного производства определяет необходимость скорейшего выявления возможных путей реформирования экономики, выделению приоритетных отраслей, способных преобразить существующую экономическую ситуацию в стране. Одной из важнейших, с этой точки зрения, является нефтяная и газовая промышленность, развитие которой, как показывает опыт других стран, способно стать «генератором» осуществления реформ, повышения эффективности производственно-хозяйственной деятельности. В России в настоящее время свыше половины т\ всех валютных поступлений приносит нефтегазовый комплекс. Нефть и газ по-прежнему занимают решающие позиции в структуре топливно-^ энергетического баланса страны. Развитие ведущих компаний отрасли во
многом определяет состояние дел в широком круге смежных отраслей и предприятий.
Вместе с тем, общеэкономический кризис не обошел стороной и нефтедобывающий комплекс. В нем накапливаются проблемы, связанные с изменением структуры запасов, освоением новых, отдаленных от транспортных схем необжитых районов, а также с необходимостью адекватного изменения цен на нефть и газ при их росте на материалы, оборудование и т.д. й Поддержание уровней добычи нефти и газа с каждым годом дается все более дорогой ценой, требует привлечения значительных материально-технических и трудовых ресурсов, крупных инвестиций. Россия - одна из богатейших держав по запасам нефти, газа и газового конденсата, входит в
число трех стран мира с наибольшими уровнями годовой добычи нефти, в промышленной разработке находится около 1100 только нефтяных месторождений, на которых пробурено более 150 тыс. скважин . Однако наша страна далеко отстает от передовых нефтедобывающих стран в области организации, технологий и качества оборудования для их добычи и переработки. Большое количество нефти и газа ежегодно теряется из-за ненадежности и малоэффективности используемого оборудования и применяемых технологий. Структура продуктов переработки и качество очистки углеводородного сырья далеки от оптимальных. В результате экономика страны несет огромные убытки. Изношенность основных фондов в основном и во ¦ вспомогательных производствах, уменьшение фонда разведочных и экс-
А плуатационных скважин, падение их дебита и понижение освоенных запа-
сов (из-за высокого темпа отбора) на старых месторождениях, постоянное недоинвестирование обусловили сокращение нефтедобычи в нашей стране после 1988 г. Для более подробной характеристики отрасли необходимо т. рассмотреть движение отдельных показателей как в целом по отрасли, так и по предприятиям, входящим в ее состав (табл.1). На основе фактических данных автором по некоторым показателям с использованием метода тренда был составлен прогноз до 2000 г.. Несмотря на простоту данного метода, его применение можно считать оправданным, так как нефтегазодобывающая отрасль - одна из немногих отраслей промышленности, в тенденциях изменения которой сильна постепенность и инерционность.
т
См.: Филимонов В.П., Аксенов А.А., Голезиков В.К. Состояние и тенденции развития сырьевой базы добычи нефти в России // Нефтяное хозяйство. — 1996. - №9. — С.41.
10
Таблица 1
i ш
Прогнозирование основных показателей нефтегазодобывающей промышленности*
Показатель Годы
1980 1985 1990 1995 1996 1997 1998 1999 2000
1. Добыча нефти (включая газовый конденсат), млн.т 547 542 516 307 278 267 252 232 213
2. Добыча естественного газа, млрд. м3 659 615 610 595 581,2 575,2 559,0 542,8 526,6
3. Динамика структуры запасов нефти (категорий ABC I), %: а) активные б) трудноизвлекаем ые 63,2 36,8 57,2 42,8 51,9 48,1 49,0 51,0 47,05 52,95 46 54 44,95 55,05 43,9 56,1 42,4 57,6
* Рассчитано по: Россия в цифрах. - М., 1996. - С.297; Вилинков В.П., Аксенов А.А., Гомзиков В.К. Состояние и тенденции развития сырьевой базы добычи нефти в России // Нефтяное хозяйство. - 1996. - №9. - С.42.
Данные таблицы свидетельствуют, что в отрасли набирают силу негативные тенденции: снижение добычи нефти и газа, изменение структуры запасов и др. Это явилось следствием действия субъективных и объективных факторов. К субъективным можно отнести резкое снижение инвестиций в нефтегазодобывающую отрасль, разбалансирование материально-технического обеспечения, несовершенство налоговой политики, что характерно для перехода страны к рыночной экономике. Объективные при-
11
чины заключаются в естественном ухудшении качественной структуры сырьевой базы. Так, например, характеризуя развитие нефтегазодобываю-¦ щей отрасли, можно отметить следующее. Промышленные запасы нефти в России, несмотря на интенсивную добычу, неуклонно росли вплоть до 1989 г. С этого года объем текущих разведанных запасов начал сокращаться в связи с резким уменьшением объемов поисково-разведочного бурения из-за недостаточного финансирования. Как следствие - снижающийся при- рост запасов перестал восполнять их отбор и списание. В то же время поя- вилась тенденция падения уровня добычи нефти (рис.1).
Однако уменьшение запасов не явилось основной причиной сниже- ния уровня добычи нефти в России. Главная причина заключается в том, ^ что имеющиеся в настоящее время мощности нефтегазодобывающих пред-
приятий не соответствуют изменившейся структуре разведанных запасов. Возросло число месторождений с высокой выработанностью, опережающая выработка наиболее высокопродуктивных залежей привела к накопле-* нию на балансе низкодебитных объектов и сложных для разработки запасов.
Данные анализа показывают также и то, что происшедшее с 1992 г. ¦¦W разгосударствление нефтегазодобывающей отрасли и создание вместо государственных производственных объединений Министерства нефтяной промышленности вертикально интегрированных акционерных нефтяных компаний («СИДАНКО», «ЮКОС», «ЛУКОЙЛ» и др.) не способствовало стабилизации и наращиванию объема добычи нефти и газа, по крайней мере, на нынешнем этапе.
При сохранении существующих тенденций, исходя из данных прогноза, продолжится падение объема добычи и ее уровень в 2000 г. достиг-~ нет только 66% от уровня 1996 г., добыча газа (в конце прогнозируемого периода) составит только 89% от уровня 1996 г., ухудшится структура запасов.
1000
о о О 1—1 СЧ >n
00 00 04 ON On On ON On
ON О\ On ON On On ON ON On
I
00
8
On
О О О
СЧ
О
о
(S
D Газовый конденсат
I Нефть
Годы
I Нефть (включая газовый конденсат)
о о
Рис.1 Прогноз добычи нефти (включая газовый конденсат) по РФ
13
Для более детальной оценки отрасли необходимо проанализировать и уровень первичного звена - предприятия и объединения. В этом отноше-¦ нии показательным является акционерное общество открытого типа Щ «Самаранефтегаз», входящее в нефтяную компанию «ЮКОС». В составе
объединения «Самаранефтегаз» шесть нефтегазодобывающих управлений (НГДУ), три буровых управления - Отрадненское управление буровых работ, Нефтегорское и Серноводское управления разведочного бурения, два газоперерабатывающих завода, шесть управлений технологического транспорта, строительный трест и ряд обслуживающих структурных подразделений: по материально-техническому снабжению - управление производственно-технического обслуживания и комплектации оборудованием 'А (УПТО и КО); по связи - управление связи; по научно-исследовательским
| работам и информационному обслуживанию — инженерно-технологический
центр (ИТЦ); по ремонтному обслуживанию - центральные базы производственного обслуживания (ЦБПО); по подготовке производственных кадров ( * - учебно-курсовой комбинат (УКК) и ряд других.
Промышленная добыча нефти в объединении ведется на 106 месторождениях. Основной способ добычи - механизированный с применением г различных типов электропогрузных установок и станков-качалок. Для повышения нефтедобычи в АО широко используются различные методы поддержания пластового давления и, в первую очередь, внутриконтурное и законтурное заводнение. И хотя заводнение увеличивает себестоимость добываемой нефти, его применение на сегодняшний день для повышения нефтеотдачи пластов является неизбежным. Основные показатели по АО «Самаранефтегаз» и входящим в его состав НГДУ представлены в табл.2,3. На основании данных таблиц можно сделать следующие выводы. В г объединении прослеживается тенденция снижения объема добычи нефти.
Во многом это связано с истощением месторождений, но, кроме того, на темпы снижения воздействуют и другие причины. В частности, можно вы-
14
делить стабильное сокращение годовых объемов буровых работ. Это, в свою очередь, вызывается целым комплексом причин, но, очевидно, главная из них — низкие финансовые возможности объединения.
Таблица 2
Г
Основные показатели работы НГДУ объединения «Самаранефтегаз» в 1997 г.
Кап. Добыча, Газ, Закачк Числен-
вложения, млн. т млн. м3 Фонд скважин а воды, ность
НГДУ млн. руб. тыс. м3
всего действу-
ющих
«Первомайнефть» 124337 2,372 129,5 888 561 10204 2595
«Богатовскнефть» 232335 1,169 55 1037 845 2441,6 1178
«Сергиевскнефть» 109405 1,468 4,7 1218 1007 7365,1 1926
«Чапаевскнефть» 95773 0,951 48,7 649 534 4111,5 1302
«Кинельнефть» 96924 1,146 15,6 986 823 2878,5 1341
«Жигулевскнефть» 62998 1,099 25,5 667 427 1905,4 2561
Итого 721732 8,723 299 5445 4197 28904 10903
Более полную характеристику возможных изменений объема добычи можно получить на основе анализа добычи нефти в целом по объединению (см. табл.3). Полученные данные подтверждают ранее сделанные выводы о тенденциях изменения добычи при сохранении существующих условий.
Для преодоления наметившихся отрицательных тенденций требуется резкое увеличение объема инвестиционных ресурсов, направляемых на комплекс мероприятий, связанных с выполнением поисково-разведочных работ и с совершенствованием применяемого оборудования, технологий в добыче. Кроме того, необходимо разработать подходы к эффективному применению возможных инвестиций, сформировать механизм саморазви-
15
тия отрасли, чтобы в последующем остановить возникновение существующих тенденций.
Таблица 3
Основные показатели работы АО «Самаранефтегаз» за период 1993-1997 гг.
Показатели Годы
1993 1994 1995 1996 1997
Добыча нефти всего, млн. т 12,14 11,12 8,73 8,80 8,72
Количество новых скважин, всего 213 247 175 121 108
В том числе в эксплуатации 180 218 147 95 83
В том числе в разведке 33 29 26 26 26
Бурение, всего, тыс. м 486,2 513,4 293,7 261,7 232,6
Одним из составных элементов такого подхода являются изучение состояния и ресурсов, возможностей предприятий отрасли, определение направлений повышения эффективности их использования. Вначале необходимо по-новому, применительно к особенностям современной экономической реформы, специфике реорганизованного нефтяного комплекса страны рассмотреть способы оценки возможностей нефтегазодобывающих предприятий в части месторождений, накопленного основного капитала и др. Иными словами, необходимо провести современную, рыночную оценку ресурсов, их возможных совместных комбинаций, ориентированную на повышение эффективности их использования. Помимо этого следует также рассмотреть вопрос и о соотношениях возможных вариантов инвестирования средств и направлений повышения эффективности использования ресурсов.
16
1.2. Совместная оценка ресурсов
нефтегазодобывающих предприятий
До недавнего времени - начала экономической реформы основным инструментом, применявшимся при оценке возможностей предприятия, являлась его производственная мощность. С момента перехода к рыночным отношениям задачи, цели такого анализа усложнились. Появилась необходимость оценки производственной возможности предприятия для дальнейшего определения его стоимости, цены с целью продажи, покупки и др. Все это требует по-новому рассмотреть различные способы оценки предприятия и соотнести их между собой.
Одним из наиболее простых способов описания состояния производственного объекта является характеристика его отдельных ресурсов: основных фондов, трудовых ресурсов и т.п. Анализируя данные показатели, можно отметить следующее. Основные фонды достаточно подробно характеризуют производственные возможности предприятия. Вместе с тем, они еще не достаточны для полной их оценки, так как отражают состояние только одного ресурса, который без взаимодействия с другими не способен обеспечить выполнение производственных задач. То же самое относится и к трудовым и другим ресурсам.
Более сложна ситуация с характеристикой предприятия со стороны производственных мощностей. Это достаточно универсальный показатель, описывающий состояние отдельных видов ресурсов. Однако следует учитывать следующее. Как известно, под производственной мощностью предприятия понимается, главным образом, способность закрепленных за ним средств труда к максимальному выпуску продукции в соответствии с установленной специализацией, кооперированием производства и режимом работы. Производственная мощность отражает производительную способность только вещественных факторов (конкретно - орудий труда), произ-
i
¦
17
водительных сил по выпуску определенного, четко очерченного круга продукции, в то время как производственные возможности предприятия представляют собой совокупность целого ряда элементов. Следовательно, производственная мощность является одной из характеристик общей производственной возможности предприятия.
Другое принципиальное отличие рассматриваемых категорий заключается в природе их отражения. Производственные возможности предприятия представляют собой совокупность ресурсов, которые материализуются в конечном результате - продукции или услугах. Значит, эти возможности могут быть охарактеризованы особой конкретной категорией. Данную особенность подчеркивает и наличие прямой связи между качеством ресурсов предприятия и характеристиками выпускаемой им продукции. Производственная же мощность не имеет вещественного отражения. Это подтверждается тем, что мощность одного и того же предприятия, располагающего неизменным производственным потенциалом, различна в зависимости от выбранной единицы измерения - вида продукции. В результате производственная мощность может оказаться меньше общих производственных возможностей предприятия в целом, потому как может быть не увязана с объектами трудовых и энергетических ресурсов предприятия; на ее величину серьезное прямое влияние оказывает технология и организация производства и труда, к тому же производственная мощность отражает потенциальные масштабы производства, обусловленные лишь имеющимися орудиями труда, их количественными и качественными параметрами, тогда как полные производственные возможности предприятия - это возможности, проистекающие из имеющихся у него основных факторов производственного процесса: рабочей силы, средств труда, энергетических ресурсов, технологий, форм и методов организации труда и производства.
Особенно ярко данное различие общих производственных возможностей предприятия и его производственной мощности наблюдается в неф-
18
тегазодобыче. Исходя из общепринятого понятия, последнюю в нефтегазодобывающей отрасли определяет, в основном, совокупность эксплуатационного фонда скважин. В то же время на практике наличие большого фонда скважин еще не гарантирует максимального объема добычи. На него влияет множество факторов и, наиболее весомо, объем запасов разрабатываемого месторождения. Отсюда, производственная мощность нефтегазодобывающего предприятия еще недостаточна для полной характеристики производственных возможностей предприятия.
Для более полного исследования всех возможных способов оценки предприятия целесообразно рассмотреть и совокупность ее методов, появившихся с началом развития рыночных отношений в экономике. Не будучи ориентированными непосредственно на производственные цели, они, тем не менее, также характеризуют производственные возможности предприятия на рынке и с этой точки зрения могут быть полезны для - дальнейшего анализа.
Оценка предприятий в настоящее время осуществляется тремя группами методов: доходными, сравнительными, затратными. Наиболее часто используется метод дисконтированного денежного потока, метод компании-аналога, определение стоимости воспроизводства и др.
Метод дисконтированного денежного потока является основным для оценки действующих предприятий. Он предполагает преобразование будущих доходов оцениваемого объекта в текущую стоимость. Будущие доходы могут включать: 1) денежные потоки доходов от эксплуатации производственного комплекса на протяжении срока владения; 2) денежные поступления от продажи объекта в конце срока владения. Ожидаемая стоимость предприятия представляет собой остаточную его стоимость (после момента расчета) или сумму всех денежных потоков доходов, получаемых от производственно-хозяйственной деятельности.
19
Метод компании-аналога заключается в том, чтобы, опираясь на прогнозные оценки величин чистой балансовой стоимости, прибыли или денежного потока предприятия, определить его обоснованную рыночную стоимость, делая это по аналогии с соотношением в настоящее время данных показателей и цен на их акции у сходных (принадлежащих к той же подотрасли) предприятий. Причем в качестве последних берутся те, чьи акции ликвидны и достаточно надежно котируются на фондовом рынке. Кроме того, предприятия-аналоги также должны отвечать определенным критериям - иметь ту же долю профилирующего аналогичного продукта, размер предприятия, рынки сбыта, соотношение собственного и заемного
S капитала и др.
а
Ш На основе затратного подхода рассчитывают стоимость воспроизвод-
ства. Но в этом случае оцененная стоимость может значительно отличаться от реальной рыночной, так как между затратами и полезностью нет прямой f связи. Главный признак затратного подхода - поэлементная оценка: оце-
\ ¦ ниваемый объект расчленяется на составные части, делается оценка каждой части, а затем стоимость всего объекта получают суммированием стоимости его частей.
На практике применяют различные методы затратного подхода. Однако общим для них является то, что общую совокупность активов предприятия разбивают на группы: парк оборудования предприятия (в том числе и отдельные группы машин и оборудования по ряду признаков, например, по технологическому назначению, конструктивным особенностям, возрасту и др.), здания и сооружения и др. Каждую группу оценивают определенным методом. При этом важным является учет степени износа. Различные методы оценки бизнеса адекватны различным оценочным ситуациям.
С точки зрения типа предприятия затратный подход более приспособлен для применения по тем предприятиям, которые сумели накопить |
