Введение
Актуальность темы исследования. Участие банков в распределении и перераспределении финансовых и кредитных ресурсов приобретает особое значение применительно многообразным потребностям экономики и общества, если тем более иметь ввиду проблемы роста доходов, развитие финансового рынка, широкое инвестиционное участие населения и юридических лиц в решении возникающих проблем.
Весьма актуальным становится необходимость знания вопросов законодательного регулирования партнерских отношений в сфере банковской деятельности. Особо выделяется проблематика, которая связана с разработкой методов количественной оценки выполняемых банками функций в регулировании финансовых потоков и кредитных ресурсов. Без всестороннего знания этих вопросов невозможно обеспечить устойчивое развитие самих коммерческих банков, с одной стороны, и, обоснование оптимальных границ эффективного участия банков в регулировании множества проблем социально-экономической жизни общества, с другой.
Особо следует выделить потенциальные возможности совершенствования методов оценки перераспределительных функций коммерческих банков в сфере финансовых потоков и кредитных ресурсов регионов. Банки и банковская деятельность оказывают возрастающее воздействие на размещение капитала, а это играет существенную роль в развитии региональной экономики.
Степень разработанности темы исследования. Банковская тематика исследуется достаточно широко в связи с ее многоаспектностью. В этом контексте можно выделить работы таких известных специалистов, как: Александера Г.Дж., Армстронга Г., Белоглазовой Г.Н., Берзона Н.И., Блека Ф., Букато В.И., Бочарова В.В., Беляевского И.К., Гилла Э., Гитмана Л.Дж., Глазьева С.Ю., Джонка М.Д., Доллана Э.Дж., Деевой А.И., Егорова С.Е., Игониной Л.Л., Колесниковой В.И., Куцури Г.Н., Кроливецкой Л.П.,
Кушлика В.И., Львова Д.С., Лебедева Г., Лаврушина О.И., Михайловой Е.В., Мотовникова М.Ю., Москвина В.А., Осипова В.И.. Пановой Г.С., Перской В.В., Поповой Е.М., Рыковой И.Н., Тавасиева A.M., Тобина Дж., Токаева Н.Х., Тиникашвили Т.Ш., Трифа А.А., Усоскина В.М., Уткина Э.А., Фабоцци Ф.Дж., Чеченова А.А., Ширинской Е.Б., Шевлокова В.З. и др.
С учетом современного этапа развития рыночных отношений, как показывает анализ литературных источников, недостаточно разработанной остается проблематика совершенствования банковских методов регулирования современных финансовых потоков и кредитных ресурсов. Различные аспекты данной проблемы требуют дальнейшего научного осмысления в связи с активизацией банковской деятельности в регионах, что соответствовало бы требованиям их эффективного социально-экономического развития и экономического роста.
Цель и задачи исследования. Целью исследования является изучение факторов и условий формирования экономически и социально эффективных методов регулирования финансовых потоков и кредитных ресурсов через деятельность банков. Реализация указанной цели обусловила решение следующих задач, определивших логику диссертационного исследования и структуру работы:
- исследование функций и роли банковской системы (банков) в обеспечении эффективного функционирования финансовых потоков и кредитных ресурсов;
- обобщение и научная систематизация взглядов и мнений ведущих отечественных и зарубежных ученых по проблеме сущностного истолкования экономической природы банковской посреднической деятельности в регулировании финансовых потоков и кредитных ресурсов;
- оценка состояния и современного направления развития банковских методов регулирования взаимоотношений в сфере финансовых потоков и использования кредитных ресурсов;
- изучение методических и практических аспектов задействованности факторов, а также условий формирования финансовой системы региона -субъекта (РСО-Алания) через призму регулирования финансовых потоков и кредитных ресурсов банками;
- определение механизма управления потенциалом банковской системы региона через критерии ее взаимодействия с предприятиями реального сектора экономики и таким образом его влияния на формирование финансовых потоков;
- уточнение характера развития и закономерностей формирования кредитных портфелей банков во взаимосвязи с проблематикой размещения кредитных ресурсов;
выявление необходимости, возможностей и перспективы капитализации банков в целях кардинального улучшения оценки приоритетов привлечения и размещения кредитных ресурсов банками, а также расширения их влияния на движение финансовых потоков в регионе.
Предмет и объект исследования. Объектом исследования является деятельность банков в регулировании финансовых потоков и кредитных ресурсов. Предметом исследования выступают экономические и финансовые отношения в результате банковской деятельности в области регулирования финансовых потоков и использования кредитных ресурсов, в том числе на региональном уровне.
Исследование выполнено в рамках 2.2. Государственные финансы; 8.11. Деньги, кредит и банковская деятельность; 9.5., 9.7. Кредит и банковская деятельность, Паспорта ВАК по специальности 08.00.10. - «Финансы, денежное обращение и кредит».
Теоретической и эмпирической базой исследования послужили труды отечественных и зарубежных экономистов по проблематике финансов, кредита и банковской деятельности. В работе широко использованы законодательные и нормативные документы, регламентирующие деятельность государственных органов управления и банков в области
регулирования финансовых потоков и кредита. При выполнении диссертационной работы использовались методы экономического, системного, статистического анализа, сравнительного анализа и синтеза, монографический метод, методы экспертной и репрезентативной оценки показателей. В авторской аргументации обосновании выводов и предложений широко использовались статистические издания, базы данных министерств, ведомств РФ и РСО-Алания, отдельные отчетные данные Национального банка РСО-Алания, а также коммерческих банков. Использованы также данные периодической печати, материалы исследований ученых, занимающихся финансовой и банковской тематикой.
Научная новизна исследования заключается в комплексном изучении современных процессов, факторов, условий и методов регулирования, финансовых потоков, а также использования кредитных ресурсов методами банковской деятельности, позволяющие обеспечить кардинальное улучшение показателей социально-экономического развития. Конкретное приращение научного знания характеризуется следующими положениями:
- уточнена сущностная характеристика банковского участия в регулировании финансовых потоков и кредитных ресурсов - как объективного процесса, осуществляемого и имеющего возрастающее социально-экономическое значение в соответствии с требованиями рынка и рыночной перспективы;
- аргументировано, что современное направление развития банковской системы участия в распределении и перераспределении финансовых и кредитных ресурсов становится одним из главных определяющих факторов трансформации (рыночной реорганизации) экономики, позволяющая поднять на качественно новый уровень управляемость финансовыми потоками (при возрастающем уровне финансовой обеспеченности значение методов банковского регулирования финансовых потоков и использования кредитных ресурсов не будет снижаться);
- уточнена и дана классификация системе факторов и условий активизации банковской деятельности в регулировании финансовых потоков и кредитных ресурсов (непосредственное участие банков в распределении и перераспределении средств, проведение эффективной платежной политики, осуществление полномасштабного и эффективного контроля в сфере используемых ресурсов, расширение трастовых услуг, обеспечение финансового консультирования, лизинг, продажа страховых услуг, осуществление брокерских услуг, предоставление сейфов для сохранения ценностей и т.д.);
- сделан вывод, что в условиях деятельности банков в «режиме» расширяющихся функций совершенствование методов банковского регулирования финансовых потоков и кредитных ресурсов имеет возрастающее влияние не только на прогрессивное развитие самих указанных потоков и кредита, но и на эффективность использования финансов и кредита (данный вывод имеет прямое и косвенное отношение к проблематике количественного роста банков и их филиалов, а также становлению единой, но трехуровневой банковской системы России: центр, регион, местный);
- проведен комплексный анализ результатов деятельности банков РСО-Алания, подтверждающий и дающий возможность сделать вывод: кредитным организациям (банки и их филиалы), функционирующим в регионе, несмотря на позитивную динамику их деятельности по основным показателям, не удалось в полной мере реализовать себя в сфере регулирования финансовых потоков и кредитных ресурсов (банковский сектор региона должен стимулироваться усилиями как самих банков, так и органами власти субъекта РФ, предприятиями на местах, с учетом реальных экономических, финансовых, кредитных и социальных факторов и условий);
- обоснован вывод, согласно которому необходимость количественной трансформации банковских активов в регионе является одним из главных аргументов не только существования института финансовых посредников
(банков), расширении их прямых финансовых и кредитных возможностей, но и диверсификации деятельности на основе концентрации средств (в указанных условиях расширение посреднических функций банков в регулировании денежных потоков и кредитных ресурсов имеет положительное значение независимо от возрастающего характера банковских рисков, а небанковские методы посредничества остаются более рискованными и менее предсказуемыми).
Теоретическая и практическая значимость работы. Теоретические положения диссертационной работы могут быть использованы в целях дальнейшего развития теории эффективного управления банковской деятельностью, а также обосновании подходов и совершенствования механизма участия банков в регулировании финансовых потоков и кредитных ресурсов. Практическая значимость проведенного исследования и полученных результатов заключается в том, что обобщениями, выводами, предложениями, рекомендациями,
сформулированными в диссертации, в опубликованных автором научных изданиях, могут воспользоваться управленческие структуры государственной власти, банки, аудиторские фирмы, финансово-экономические службы предприятий, организаций и учреждений для разработки и реализации соответствующего инструментария управленческого характера.
Ряд положений диссертации могут быть использованы при подготовке курсов и чтении лекций по дисциплинам: «Финансы», «Региональные и муниципальные финансы», «Деньги, кредит, банки», «Банковское дело», «Банковский менеджмент», «Финансовый контроль».
Апробация результатов исследования. Основные положения, выводы и результаты, полученные в ходе проводимого исследования, опубликованы в 6-ти печатных работах, общим объемом 4,6 п.л. Основные положения диссертации также докладывались на научных семинарах профессорско-преподавательского состава Горского государственного университета (ГГАУ) в 2001-2005 гг.. Северо-Осетинского государственного университета
8
(экономический факультет) 2004-2005 гг. на научной конференции аспирантов и соискателей Горского аграрного университета (ГТАУ) в 2004 году.
Структура и логика изложения материалов исследования определились его целью и задачами. Диссертация состоит из введения, трех глав, десятью параграфами, заключением, приложением, списком использованной автором литературы.
1. Банковские методы регулирования финансовых потоков и
кредитных ресурсов.
1.1. Банки - как финансовые посредники, их функции и роль в
регулировании финансовых потоков и кредитных ресурсов
Приступая к решению проблемы и определение целесообразности научного исследования проблемы «Банки - как финансовые посредники в регулировании финансовых потоков и кредитных ресурсов» в сфере научно-исследовательской работы, необходимо в первую очередь внести ясность в изложении таких терминов как «Банк», «Банк - как финансовый посредник», «финансовые ресурсы», «финансовые потоки», «кредитные ресурсы».
В финансово - экономической литературе не существует единого, общепринятого подхода к их формулировке. Поэтому для определения понятия «Банка» мы рассмотрели следующее положения научной теории.
Банк определяется, как «кредитная организация, занимающаяся аккумулированием временно свободных денежных средств и размещает их в дальнейшем от своего имени в виде кредитных ресурсов на условиях платности, возвратности, срочности»[4].
При этом необходимо заметить, что аккумулированием временно свободных денежных средств отчасти могут заниматься также и другие кредитные организации небанковского характера. Однако для банков они являются текущими (регулярно повторяющимися) и характерными.
Во- вторых, следует отметить, что для подавляющего большинства учреждений, называемых банками, характерно, что операции по заимствованию и кредитованию присутствуют в их деятельности одновременно.
В-третьих, услуги, предоставляемые банками, связанные с обеспечением сохранности финансовых ресурсов и проведением платежей,
10
затрагивают кардинальные интересы широких общественных слоев, что придает данным институтам особую социальную значимость.
Специфическая роль, которую играют банки в экономической жизни общества, предполагает и то, что они являются объектами, требующими особого внимания, Последний фактор подчеркивает практичную значимость проблемы уточнения определения понятия «банк», так как оно становится критерием, в соответствии с которым в последующем принимается решение о том, попадает ли тот или иной экономический институт под данное понятие. В этой связи мы кратко остановимся на том, как решается данный вопрос в действующем российском законодательстве, регламентирующем банковскую деятельность. В него введены понятия кредитной организации, банка, небанковской кредитной организации, а также иностранного банка.
Кредитная организация - юридическое лицо для извлечения прибыли, как основной цели деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального Банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным Законом. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности, как хозяйствующего субъекта[4].
Банк — кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности, следующие банковские операции: привлечение денежных средств во вклады, размещение этих денежных средств в виде ссудного капитала, проведение расчетов [4].
Небанковская кредитная организация - организация, имеющая при наличии лицензии, осуществлять отдельные виды банковских операций[64]. Допустимость преломления отдельных видов банковских операция применительно к небанковским кредитным организациям разрешается Центральным Банком Российской Федерации.
Иностранный Банк - банк, признанный таковым по законодательству иностранных государств, на территории которого он зарегистрирован. [4].
11
Банки можно представить в роли субъектов экономических отношений при перечислении выполненных ими функций в развернутом виде. К этим функциям, выполняемым на сегодня банками ,относятся :
- обеспечение расчетов и платежей;
- трансформация активов;
- финансовые посредники (лизинг, факторные, трастовые операции и
т.д.);
- управление рисками;
- обработка информационных потоков [64].
В то же время следует отметить и тот факт, что банки активно стали выступать в роли субъектов финансового рынка по операциям с ценными бумагами и в этой связи процесс стирания границ между банковскими, парабанковскими (данный термин иногда используется для обозначения институтов, частично выполняющих традиционные банковские функции) и небанковскими учреждениями происходит активнее. Возникновение новых типов учреждений предопределяет как общность задач, решаемых в данных кредитных институтах, так и общность методов, которые могут применяться для решения тех или иных вопросов. Объект, обобщающий в функциональном плане перечисленные институты, в научной литературе последних лет получил название финансовой фирмы (финансовой компании). Достаточно емкое определение данного понятия приводится в работе Д.Хэккок: «Финансовая фирма - это объект, имеющий своей целью максимизации прибыли в процессе оказания его посреднических услуг между заемщиками и заимодателями». Эти услуги прямо или косвенно связаны с финансовыми активами и пассивами, принадлежащими фирме, такими как кредиты и депозиты.
Финансовая фирма выпускает свои собственные обязательства, обычно в виде разного рода депозитов (ценных бумаг), заемные средства (пассивы). Понятие финансовой фирмы включает в себя коммерческие и
12
сберегательные банки, а также для описания данных фирм используется термин «депозитные институты».
Разумеется, только существующие финансовые организации не являются финансовыми фирмами в чистом виде, строго соответствующими приведенному определению. Действительно, наряду с перечисленными, они параллельно выполняют и много других функций. Это оказание трастовых услуг, финансовое консультирование, лизинг оборудования, продажа страховых услуг, продажа пенсионных планов, брокерские услуги, предоставление сейфов для хранения ценностей и др.
Однако использование понятие финансовой компании целесообразно с методической точки зрения. Выделение из множества, встающих перед реальным экономическим объектом, той их группы, которая относится к области деятельности финансовой фирмы, обусловлено логической взаимосвязанностью и целостностью методов применения для их решения. При этом масштабы деятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависят от совокупности объема ресурсов, которыми он располагает.
Известно, что в условиях рынка формирование финансовых ресурсов осуществляется не только через производственную деятельность (хотя она остается базовой, основной), но и кредитный, фондовый и страховые рынки. В этих условиях формирование финансовых ресурсов сопровождается развитием и реализацией финансовых отношений через связывающие их финансовые потоки (увеличение ресурсов в системе распределения и перераспределения). Безусловно, банковское участие в регулировании финансовых потоков связано с их денежным содержанием. Вместе с тем, не следует отождествлять в полной мере понятия «регулирование денежных потоков» и «регулирование финансовых потоков» .
Выделяя специфику финансовых потоков мы обращаем внимание на то положение, что, с одной стороны они не охватывают всего денежного оборота, а с другой, самым основательным образом влияют на процесс
13
воспроизводства ВНП. Некоторые авторы справедливо указывают, что нельзя отождествлять понятия «денежные потоки» и «финансовые потоки», но не следует их разобщать до такой степени, что бы потерять связь которая имеется между ними: специфика финансовых потоков в том и состоит, что они выступают частью совокупного денежного оборота. Рассматривая особенности банковских методов регулирования финансовых потоков и кредитных ресурсов мы придерживаемся позиции, согласно которого «При выделении финансовых потоков из общей массы денежных средств целесообразно исходить из их функционального назначения в процессе расширенного воспроизводства» [86].
Характеризуя функции и роль банковской системы регулирования финансовых потоков и кредитных ресурсов следует также подчеркнуть важность положения о том, что банки в этом процессе выступают «арбитрами» и не «регулировщиками» денежной части указанных потоков и ресурсов. Такое понимание функций и роли банков было бы не только искажением сути вопроса, но и трактовкой ничего общего не имеющей с содержанием регулирующего механизма финансово-кредитной политики государства и денежно-кредитной политики ЦБ. Именно в этом контексте нами понимается функция и роль банков, как посредников в распределении и перераспределении финансовых и кредитных ресурсов.
Весь объем ресурсов имеющихся у банка должен быть направлен на работу с активами. Одним из основных направлений использования ресурсов - являются расчетные операции. В плане обеспечения платежного сервиса банки предоставляют своим клиентам услуги по управлению их расчетными счета-ми. Более того они гарантируют то, что долг плательщика за полученные ими продукты и услуги будут погашены посредством перевода другому участнику сделки причитающейся ему денежной суммы.
Как известно, с точки зрения отдельно рассматриваемых экономических субъектов необходимость расчетов, связанных с перемещением значительных наличных денежных средств на большие
14
расстояния, является неоправданно рискованным действием, а значит и достаточной причиной для отказа от совершения соответствующей хозяйственной операции. В этой связи чрезвычайно важен банковский сервис по обеспечению безналичных и клиринговых расчетов. В настоящее время деятельность по проведению расчетов и платежей приобрела интернациональный характер. Подтверждение этому служат темпы развития систем международных расчетов, такой как Western Union.
Посредством взаимодействия финансового и товарного рынков в рыночной экономике, осуществляется кругооборот платежных средств, преобразование платежных ресурсов в инвестиции, в оборотный капитал, реализующий будущую капитальную стоимость, являющуюся источником платежных средств для следующего кругооборота активов в платежные ресурсы с учетом приоритетов их ликвидности через механизм денежного рынка.
Можно выделить три типа трансформации активов, которые реализуют банки в процессе своей деятельности количественная, качественная и временная.
Количественная трансформация состоит в согласованных изменениях объемных характеристик оказываемых банком услуг (как по депозитным так и по кредитным) соответственно тем требованиям, которые к ним предъявляют клиенты. Ее классическим примером является преобразование относительно небольших по размеру депозитов, внесенных частными вкладчиками, в заключительные суммы, требующиеся для кредитования серьезных инвестиционных проектов.
В частности необходимости количественной трансформации активов является одним из главных аргументов в пользу существования института финансовых посредников.
Качественная трансформация активов, прежде всего, сводится к снижению их рисковых характеристик.
15
Активы банка по степени риска подразделяется на пять групп, представленных в схеме 1.
Схема 1. Группы рисков активов банка.*
Группа активов Коэффициент риска в %.
1 2
Первая группа:
Касса и приравненные к ней средства 0,5
Средства на корреспондентских 0
счетах 0
Средства на корреспондентских
счетах в ЦБРФ
Вторая группа :
Ценные бумаги Правительства 10
России
Ссуды, гарантированные 15
Правительством России
Ценные бумаги местных органов 20
власти РФ
Финансирование государственных 25
капитальных вложений
Здания , сооружения и другие 25
основные фонды
Третья группа : 25
Кредит другим банком 30
Краткосрочные ссуды 30
Факторинговые операции
Четвертая группа: 50
Долгосрочные ссуды 60
Лизинговые операции
Пятая группа: 70
16
Ценные бумаги акционерных
обществ и предприятий , 80
приобретенные банкам
Другие права, приобретенные 100
банком, в т.ч.
просроченная задолженность по
ссудам
* Примечание: вместо представленной в данной схеме классификации групп рисков в настоящее время используются Инструкция ЦБ РФ от 2004 г. №110-И.
Выпуская собственные обязательства либо заключая депозитные договора с клиентами, банк, как правило, обеспечивает по ним существенно большую надежность (меньший риск потерь) по сравнению со случаем прямого вложения средств в какие — либо инвестиционные проекты. Это объясняется , во-первых , возможностями банка за счет концентрации значительных денежных средств осуществлять диверсификацию портфеля своих активов , что недостаточно отдельному вкладчику . Во-вторых , банки за счет преимуществ доступа к информационным ресурсам обладают дополнительными возможностями по контролю поведения своих заемщиков.
Примером временной трансформации активов служит тот факт , что с одной стороны , банки принимают от вкладчиков относительно краткосрочные депозиты , а с другой - могут выдавать заемщикам кредиты, по которым предусмотрены длительные сроки возврата. Проблема осуществления временной трансформации тесно связана с риском неплатежей по депозитам из-за низкой ликвидности долгосрочных активов. Отчасти этот риск может быть снижен за счет использования краткосрочных межбанковских кредитов и производных инструментов финансового рынка (свопов, фьючерсов и т.д.).
17

Получить работу