3 Введение
Актуальность темы. В условиях рынка, при наличии конкуренции и возникновении непредсказуемых ситуаций, хозяйственная, производственная или коммерческая деятельность невозможна без рисков. Тем более это касается незрелых рыночных отношений, присущих современной России: недостаточная разработанность законодательной базы, определяющей взаимоотношения между предприятиями, центральной и региональной властями; отсутствие экономической культуры и дисциплины в отношениях между участниками рыночных отношений (поставщиками и покупателями продукции).
В рыночной экономике каждое предприятие вынуждено работать в условиях неопределенности, потому что, для того, чтобы преуспеть, необходима его готовность к внедрению технических и технологических новшеств, а это неизбежно связано с риском. Кроме того, если раньше, при существовании центрально управляемой экономики издержки убыточной экономической деятельности предприятия традиционно брало на себя государство, в рыночной экономике они ложатся непосредственно на субъекта хозяйствования. Поэтому объективно возникает необходимость в разработке соответствующих новой ситуации мер и методов предупреждения возможных негативных последствий рисков, введении их анализа в повседневную практику подготовки и реализации управленческих решений на промышленных предприятиях.
Экономическая наука давно использует термин «риск» главным образом в тех ее разделах, которые относятся к страховой и кредитно-финансовой деятельности, торговле ценными бумагами. В тоже время, необходимо отметить, что риски промышленных предприятий (хозяйствующих субъектов), теоретико-методологические основы, формы и методы управления ими проработаны явно недостаточно. Вместе с тем именно сегодня многие промышленные предприятия в России находятся в критической ситуации, поскольку
не смогли приспособиться к новым рыночным условиям хозяйствования, несущими в себе элементы риска и неопределенности.
Л В этой связи определяется необходимость в выявлении истоков и при-
j чин возникновения рисков, в изучении форм их проявления, разработке ме-
тодов оценки и способов преодоления, обеспечивающих теоретико-методические основы построения системы управления, способной адаптироваться к изменениям внутренней и внешней среды, а также целенаправленно воздействовать на возникающие рисковые тенденции.
"V Актуальность проблемы, недостаточная ее разработанность, научно-
(+ практическая значимость и обусловили выбор темы диссертационного ис-
следования.
Степень разработанности проблемы. Вопросы теории и практики управления рисками освещены в трудах отечественных и зарубежных ученых-экономистов по различным аспектам исследуемой проблемы. В книгах
таких авторов, как Грабовый П. С, Грядов СИ., Дронова Л. А., Клейнер Г.
(-
Б., Качалов М, Лапуста М. Г., Шаршукова Л.Г.,Федорова Т. А., Т. Бачкаи, и других дается анализ понятия «риск» как экономической категории, а также приводятся методы выявления и оценки рисков. Другая группа специалистов, среди которых Голубева А. И., Шахов В.В., Райзберг Б. А., уделила много внимания определению степени риска: от допустимого до катастрофического. Качалов М. И., Грабовый П.С., Чернова Г.В., Кудрявцев А.А. разработали различные системы управления рисками на предприятиях. Проблемы взаи-^ моотношений предприятий со страховыми компаниями рассматривались в
работах Рейтмана Л., Балабанова Л., Шахова В., Альгина С, Райзберга Б., Аленичева В. Однако, несмотря на широкий круг исследований по названным направлениям, многие вопросы теоретико-методологического и прикладного характера, связанные с управлением рисками производственно-хозяйственной деятельности промышленных предприятий на основе их оценки и страхования, изучены еще недостаточно.
\
Понятие риска, предметной областью которого является деятельность промышленных предприятий, т.е. субъектов реального сектора экономики пока не является подлинно научной экономической категорией в том смысле, что нет общепризнанного научного определения этого понятия, не раскрыто его содержание. Вместе с тем, активность введения в научный оборот экономической науки категории риска продиктовано необходимостью использования этой категории как инструмента регулирования микроэкономических отношений при принятии хозяйственных решений в деятельности предприятия в условиях рынка. В экономической литературе известны различные подходы к классификации видов риска, характерных для промышленного предприятия, однако, общепризнанной и достаточно стройной структуры еще не выработано. Более того, те методы и способы снижения производственно-хозяйственных рисков, которые в настоящее время практикуются в российской экономике, являются в большинстве своем по сути антирисковой политикой самих предприятий (самострахование, в лучшем случае), которая в современных условиях не всегда справляется с покрытием рисковых ситуаций (тем более это касается крупных промышленных предприятий), т.е. проблемы страхового покрытия рисков производственно-хозяйственной деятельности предприятий нуждаются в существенных доработках.
Целью диссертационного исследования является изучение теоретико-методологических основ, разработка методических положений и практических рекомендаций по совершенствованию управления рисками на предприятиях нефтяной промышленности, обеспечивающих достижение лучших результатов производственно-хозяйственной деятельности в условиях неопределенности и риска.
В соответствии с поставленной целью в работе рассматривались и решались следующие задачи:
- определение сущности риска и особенностей его проявления на предприятиях и в отраслях промышленности;
- исследование факторов риска промышленного предприятия;
- уточнение и выработка единой классификации видов рисков, характерных для промышленных предприятий;
- изучение основных форм и методов управления рисками на промышленном предприятии;
- анализ существующей практики идентификации и оценки рисков;
- проведение комплексного анализа и оценки различных видов рисков на предприятиях ОАО НК "Роснефть-Дагнефть";
- обоснование и разработка методических положений и практических рекомендаций по организации страховой защиты на объектах нефтяной промышленности;
- разработка методических основ формирования комплексной программы страхования рисков на предприятиях нефтяной промышленности.
Объектом исследования являются предприятия нефтяной промышленности.
Предметом исследования служит производственная, финансовая, коммерческая деятельность промышленного предприятия как сфера возникновения рисков, а также методы анализа, оценки и управления риском.
Методы исследования. Для решения поставленных в работе задач применялись положения теории рисков и теории вероятностей, метод экспертных оценок и методы построения экономико-математических моделей, принципы теории "риск-менеджмента" и стратегического менеджмента. В работе использовались труды отечественных и зарубежных ученых-экономистов по различным аспектам исследуемой проблемы.
В качестве информационной базы использовались нормативно- правовые документы и соответствующие законодательные акты Российской Федерации, а также данные официальной статистики, материалы периодической и финансовой отчетности предприятий, обзорно-аналитические справки, опубликованные в СМИ.
Научная новизна диссертационного исследования заключается в уточнении теоретических положений и разработке рекомендаций по совершенст-^ вованию методов анализа, оценки, страхования рисков, а также формирова-
4 нию и реализации эффективной системы управления рисками, обеспечиваю-
щей устойчивое функционирование предприятий нефтяной промышленности Республики Дагестан.
В рамках проведенных исследований получены следующие результаты, обладающие научной новизной:
- уточнена классификация факторов и видов риска с учетом их влияния ** на функционирование предприятий нефтяной промышленности;
- разработаны основные этапы и процедуры организации риск-менеджмента, позволяющие отслеживать, выявлять и оказывать своевременное воздействие на рисковые тенденции, возникающие в различных сферах хозяйственной деятельности промышленного предприятия;
- разработана методика комплексного анализа и оценки рисков пред-приятии, применительно к условиям и особенностям функционирования
* предприятий нефтяной промышленности;
- обоснована, посредством сравнительного анализа экономической эффективности различных методов управления рисками, необходимость использования страхования как одного из действенных методов управления рисками на предприятиях нефтяной промышленности с учетом уникальности и сложности производственных процессов;
г - предложены методические рекомендации по организации страховой
деятельности, адаптирующие различные виды страховых продуктов под по-
Ч
требности конкретного предприятия и формирующие систему комплексной
защиты от рисков хозяйствующего субъекта;
- определена структура и разработаны методические положения по формированию комплексной программы страхования на предприятиях нефтяной
4 промышленности, учитывающей отраслевую специфику производства.
8
Вышеуказанные предложения по использованию метода страхования в управлении рисками предприятий нефтяной промышленности определяют практическую значимость работы. Практическую значимость имеют и ре- комендации по применению концепции комплексной страховой защиты и формированию программы страхования. Результаты работы могут быть использованы как промышленными предприятиями, так и страховыми компаниями в организации процесса страхования.
Реализация и апробация. Теоретические и методические положения диссертационной работы были отражены в научных статьях автора, а также докладывались на ежегодных научно-практических конференциях и семинарах ДГУ, ДГТУ, ИСЭИ ДНЦ РАН. Отдельные положения и выводы исследования приняты ОАО "Роснефть-Дагнефть" к использованию при оценке рисков и формировании программы их страхования.
Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, заключения и приложений.
Во введении обосновывается актуальность избранной темы исследова-ния, раскрывается степень ее разработанности, цель и задачи исследования, методологические основы, научная и практическая значимость работы, ее реализация и апробация.
В первой главе «Теоретико-методологические основы формирования системы управления рисками в промышленном производстве» рассматривается сущность экономической категории «риск», его элементы, функции, особенности риска в промышленности, исследуются факторы риска, его основные виды, характерные для промышленных предприятий. Рассматрива-ются методологические и организационные основы управления рисками на предприятиях промышленности в условиях рыночной неопределенности.
Во второй главе «Методические аспекты анализа и оценки рисков на промышленных предприятиях» рассматриваются основные показатели и ме-тоды выявления и оценки рисков производственно-хозяйственной деятельно-
сти предприятия. Осуществлены комплексный анализ и оценка рисков на предприятиях нефтяной промышленности Республики Дагестан.
В третьей главе «Страхование как основной метод управления рисками в нефтяной промышленности» обоснован выбор страхования как основного метода защиты от рисков и их финансового покрытия. Разработаны методические положения по страхованию рисков. Предложена система комплексной страховой защиты, а также программа страхования рисков на предприятиях нефтяной промышленности.
В заключении диссертации представлены выводы и практические рекомендации, направленные на совершенствование управления рисками на промышленных предприятиях.
10
Глава 1. Теоретико-методологические основы формирования системы управления рисками в промышленном производстве
1.1. Сущность рисков и особенности их проявления на предприятиях
и в отраслях промышленности
В условиях центрально управляемой экономики издержки неоправдав-шей экономической деятельности предприятия традиционно брало на себя государство, в рыночной же экономике они ложатся непосредственно на субъект хозяйствования. Поэтому возникла необходимость разработать соответствующую новой ситуации категорию риска, изучить причины его возникновения и методы предупреждения возможных негативных последствий с тем, чтобы ввести анализ риска в повседневную практику подготовки и реализации управленческих решений на промышленных предприятиях.
В современной экономической науке проблема риска в различных областях занимает одно из центральных мест. Понятие риска давно используется и математически оформлено в естественных науках, например, в теории статистических решений, теории игр и т.д. Однако экономика имеет существенные особенности, что требует специального научного определения понятия «риск» в качестве одной из основных экономических категорий.
Термин «риск» давно используется главным образом в тех разделах экономики, которые относятся к страховой и кредитно-финансовой деятельности, торговле ценными бумагами. В то же время понятие риска, предметной областью которого является деятельность предприятий, т.е. хозяйственных субъектов реального сектора экономики пока не является подлинно научной экономической категорией в том смысле, что нет общепризнанного научного определения этого понятия, не раскрыто его содержание. Вместе с тем, активность введения в научный оборот экономической науки категории «риск» продиктовано необходимостью использования этой категории как ин-
11
струмента регулирования микроэкономических отношений при принятии хозяйственных решений в деятельности предприятия в условиях рынка.
Многие экономисты связывают понятие риска с обоснованностью потенциально возможной потерей ресурсов, недополучения доходов и т.д. В зарубежной научной литературе риск определяется чаще всего как "шанс ущерба или потери", "вероятность неудачи или потерь, связанная с конкретным направлением действий", "неопределенность будущих", "неопределенность будущих поступлений". (Определения понятия «риск» других рассмотренных в работе авторов приведены в приложении 1).
В такого рода определениях отсутствует качественная характеристика понятия «риск», как самостоятельной экономической категории, однако явно прослеживается его приближение к количественным характеристикам явлений, а именно связь с величиной потерь, в частности, учитывающей степень возможности возникновения этих потерь при различных вариантах развития событий.
Принципиально иной подход к определению риска предложили в свое время венгерские экономисты (Бачкои и др.): "Риск не ущерб, наносимый реализацией решения, а возможность отклонения от цели, ради достижения которой принимается решение" [109]. Причем отклонения могут быть как отрицательными, так и положительными. То есть, происходит качественная оценка данной категории, что отнюдь не отрицает его количественных характеристик.
Таким образом, анализ различных подходов к определению понятия «риск», приводит к выводу, что риск — это не процесс и не деятельность, это явление, которое, будучи возведено в ранг экономической категории, позволяет характеризовать качество принимаемых хозяйственных решений в деятельности предприятия, с точки зрения степени достижения поставленной цели. Это понятие используется для характеристики качества целенаправленной хозяйственной деятельности, а конкретнее - исходной ситуации,
12
процессов подготовки и принятия решений, а также результата реализации принятого хозяйственного решения в деятельности предприятия.
Риск может характеризовать рассматриваемую ситуацию с позиций различных субъектов хозяйственной деятельности (предприятия, количества работников, банков, страховых фирм и т.д., кредиторов и инвесторов). В данной работе рассматривается риск именно с позиции предприятия, - поскольку оно обладает правом самостоятельного субъекта хозяйствования с собственными экономическими интересами.
Сущность данной экономической категории можно раскрыть следующим образом. Приведенное выше определение данной категории основано на ее взаимосвязи с принятием хозяйственных решений в деятельности предприятия. Деятельность предприятия носит целенаправленный характер. Решения, которые разрабатываются и принимаются руководством предприятия, преследуют явно и неявно сформулированные цели. Однако реализация принятых решений подвержена действию объективно существующей и принципиально неустранимой неопределенности. То или иное проявление неопределенности может задержать поступление запланированных событий, изменить их содержание или количественную оценку результатов, либо вызвать нежелательное развитие событий как предвидимое (но с неизвестным моментом поступления) так и непредсказуемое. В результате выбранная цель, ради которой принималось решение, не была достигнута.
Из вышеизложенного следует вывод, что риск характеризует обусловленную неопределенностью возможность такого отклонения, т.е. несовпадение фактически полученного результата реализации решения с количественным моментом принятия хозяйственного решения. Поэтому экономическое определение рисков предприятий звучит следующим образом: риск - это понятие, которое отражает меру реальности нежелательного развития хозяйственной деятельности предприятия, приводящее, при данной ситуации принятия решения, к определенным потерям.
13
Таким образом, риск - это сложная экономическая категория, связанная с преодолением неопределенности в производственных отношениях. Вместе с тем, как и всякому явлению человеческой деятельности, ему присуща субъективная составляющая, которая проявляется в различии субъективных оценок значимости и роли этого феномена в конкретной хозяйственной ситуации.
В явлении «риск», исходя из принятого определения, выделяются следующие основные элементы:
- возможность отклонения от предполагаемой цепи, ради которой осуществлялась выбранная альтернатива;
- вероятность достижения желаемого результата;
- отсутствие уверенности в достижении поставленной цели;
- возможность материальных, нравственных и других потерь, связанных с осуществлением выбранной в условиях неопределенности альтернативы.
Раскрыть полностью содержание понятия риска невозможно без рассмотрения его функций. Многие специалисты в области риска, такие как Альгин А.П., Лапу ста М.Г., Шаршукова Л.Г., Голубева А.Г, считают, что для риска в деятельности предприятий наиболее важными являются следующие функции.
Одной из главных является аналитическая функция, которая обусловлена необходимостью выбора одного из возможных вариантов хозяйственного решения для чего лицо, принимающее решение, анализирует и соразмеряет все возможные альтернативы, выстраивает всю систему предпочтений.
Всякая инновация связана с преодолением ситуаций повышенного риска, обусловленного новизной внедряемых технологий или осваиваемых продуктов - товаров и услуг. Как правило, успех здесь сопутствует тем руководителям промышленных предприятий, которым удается найти нетрадицион-
14
ные решения. Стимулируя, таким образом, поиск неординарных решений, риск обнаруживает свою инновационную функцию.
Регулятивная функция имеет противоречивый характер и проявляется в двух формах: конструктивной и деструктивной. Конструктивная форма регулятивной функции заключается в том, что способность рисковать - один из путей успешной деятельности предпринимателя. Сознательное, рациональное и ответственное отношение к риску (принятие его) как проявление конструктивной формы этой функции играет роль катализатора экономической активности. Деструктивная форма регулятивной функции проявляется в игнорировании риска, то есть в принятии решений, не базирующихся на анализе риска и учете закономерностей развития хозяйственной деятельности предприятий.
Защитная функция риска - это необходимость институционного закрепления права руководителя предприятия на принятие решений, включающих элементы хозяйственного риска. Общество, признающее право на риск, должно, таким образом обеспечить соответствующие социальные, правовые, политические и экономические гарантии для хозяйственного руководителя [41].
Все вышеперечисленные функции дают достаточно полную характеристику риска как экономической категории.
Как было отмечено выше, риск присутствует в деятельности предприятия любого типа. Однако для различных хозяйствующих субъектов роль его неодинакова. Существенная часть деятельности кредитно-финансовых и коммерческих структур построена на ситуациях повышенного риска. Напротив, предприятиям производственного типа свойственно более осторожное отношение к риску, что частично можно объяснить недостаточной наглядностью ситуаций риска в производственной сфере, сложностью и многообразием процедур выявления источников риска, а также выбора чувствительных индикаторов. Поэтому для промышленного предприятия, создающего про-
15
грамму управления риском, целесообразно выделение понятия «риск» в отдельную категорию. Это позволит более точно отразить сущность рисков, присущих именно промышленным предприятиям. Потому что нельзя сравнивать риски, например, нефтеперерабатывающего завода и фирмы, действующей на фондовом рынке. Рисками промышленного предприятия следует считать риски, возникающие в процессе хозяйственной деятельности предприятий основных отраслей промышленности, которые могут иметь характер крупных, особых или рисков стихийных бедствий.
Следует также различать риски промышленных предприятий малого, среднего и крупного размера. К малым промышленным предприятиям следует относить предприятия с численностью работающих менее 200 человек. Под компаниями среднего размера обычно понимают территориально обособленные предприятия, которые не имеют структурных подразделений и дочерних предприятий. Численность работающих - 200-500 человек. И, наконец, под крупной компанией понимается юридическое лицо, объединяющее несколько структурных подразделений, филиалов, дочерних предприятий с выделением имущества каждой единицы на собственный баланс на правах оперативного распоряжения. Это, как правило, бывшие государственные предприятия, прошедшие через процесс разгосударствления собственности и ставшие акционерными обществами (предприятия топливной, энергетической, нефтехимической промышленности). Численность работающих более 500 человек.
Введение понятия «риски промышленного предприятия» представляется полезным для проведения качественного анализа возможного возникновения непредсказуемых ситуаций в конкретной практической деятельности производственных предприятий как основного звена экономики.
Риски промышленных предприятий, если рассматривать динамику их развития, перемещаются вверх по шкале оценок ущербов. Объемы ущербов, вызываемые ими в настоящее время, несопоставимы с теми, которые были
16
еще в недавнем прошлом. Риски загрязнения окружающей среды хорошо отражают такую тенденцию. В связи с быстрым техническим и научным прогрессом промышленные предприятия все больше подвергаются различным рисковым ситуациям и приводят к значительным убыткам. В отношении таких крупных рисков, страховщик не имеет возможности точно оценить ущерб и установить тарификацию как в случае массовых рисков. Эти риски требуют мобилизации очень крупных страховых сумм для покрытия их, полностью взять на себя, которые не в состоянии ни отдельный страховщик, ни даже целый рынок страховых услуг. Эта проблема привела целые национальные рынки к необходимости объединения усилий с целью увеличения емкости для покрытия потенциальных рисков (создание страховых пулов, перестрахование). Таковы особенности рисков промышленных предприятий.
Кроме того, предприятия не функционируют полностью независимо, они работают в рамках той или иной отрасли, то есть на макроэкономическом уровне. В связи с этим возникают риски отраслевого характера, присущие предприятиям данной отрасли. Знание и понимание их помогает в оценке рисков на уровне предприятия. Отраслевые риски напрямую связаны со степенью изменчивости в деятельности отрасли в экономическом и финансовом плане и по сравнению с другими отраслями. Чем больше изменчивость отрасли, тем выше риски. При этом следует учитывать следующие особенности. Во-первых, уровень отклонений в результатах деятельности отрасли по отношению к результатам деятельности промышленности или всей экономики.
Во-вторых, конкуренцию внутриотраслевой среды, которая влияет на жизнеспособность отдельных предприятий отрасли. Она зависит от нескольких факторов: от ценовой и неценовой конкуренции; угрозы появления новых конкурентов; от существования товаров-заменителей; от рыночной силы покупателей, которая характеризует степень влияния потребителей на конкуренцию; от рыночных возможностей поставщиков, определяющих возмож-
17
ности получения сырья; от законодательной и исполнительной власти, которые могут оказывать влияние на развитие отрасли посредством дифференцированной денежно-кредитной, налоговой, таможенной политики.
риск
Электроэнергетика
Металлургическая
Химическая
Нефтехимическая
Машиностроительная
Электротехническая
Станкостроение
Автомобилестроение
Лесная и деревообрабатывающая
Стройматериалы
Легкая
Пищевая
Рис. 1. Ранжирование отраслей промышленности в порядке возрастания рисков
В-третьих, этапы жизненного цикла отрасли. Этап зарождения отрасли характеризуется высокой долей заемного капитала, недостаточно отработанными технологиями производства, низкой квалификацией персонала, высокими издержками, что в совокупности предопределяет высокую степень риска на этом этапе. Этап роста характеризуется постепенным увеличением спроса на продукцию отрасли, вовлечением в отрасль больших ресурсов, капитала, совершенствованием технологий производства, снижением издержек. Риск на этом этапе снижается по мере увеличения роста продаж, укрепления позиции отрасли в общеэкономической системе. Этап зрелости характеризуется устойчивым состоянием, стабильными доходами. На этом этапе являются опасными факторы омертвления оборотного капитала, старение произ- |
